RÉGIMEN LEGAL DE BOGOTÁ D.C.

PRESUPUESTO ANUAL 2009

DE BOGOTÁ, DISTRITO CAPITAL

I. MENSAJE PRESUPUESTAL

INTRODUCCIÓN

Honorables Concejales:

Para la elaboración y programación del Presupuesto se consideró la función misional de cada entidad y su articulación respecto de los objetivos estructurantes establecidos en el Plan de Desarrollo, de acuerdo con los compromisos y metas realizables a cargo de cada una de ellas.

Los aspectos referidos al cumplimiento de la Ley 617 de 2000 y de la Ley 819 de 2003, la adecuada proyección de los ingresos, el impacto de reservas de la vigencia 2008, el endeudamiento y las contingencias están debidamente incorporados en la elaboración de este Presupuesto Anual, reflejando criterios de eficiencia y responsabilidad en el manejo y sostenibilidad de las finanzas distritales.

Respecto de la proyección de ingresos se tiene en cuenta la política fiscal y financiera de la Administración, generando acciones hacia el fortalecimiento, gestión y sostenibilidad de los ingresos propios que permitan financiar no solamente los gastos de funcionamiento sino a su vez parte de la inversión.

Es preciso resaltar que el contexto económico internacional y los posibles efectos sobre la economía nacional y distrital generan retos adicionales en términos de manejo de las variables fiscales y del análisis del mediano plazo. En los últimos meses se ha observado gran incertidumbre en las economías desarrolladas debido a la crisis financiera generada en los Estados Unidos, la cual se ha esparcido a través de mundo.

Aunque los efectos sobre la economía de la Capital son difíciles de cuantificar, el análisis del Marco Fiscal de Mediano Plazo que se presenta incorpora un escenario de sensibilidad de las finanzas públicas ante una caída más pronunciada del crecimiento frente a la inicialmente proyectada para 2009.

Para la programación de los gastos corrientes se consideraron criterios de control y eficiencia en la ejecución del gasto, que cumpla con los límites legales establecidos y posibilite la optimización de los recursos destinados para tal fin. Los recursos asignados a inversión buscan garantizar la atención de inversiones con carácter recurrente, permitiendo así su sostenibilidad.

La estrategia de endeudamiento busca a través del Programa de Emisión y Colocación, organizar el mercado de deuda pública del Distrito Capital. Para ello se prevé la realización de subastas sucesivas, la ampliación y diversificación de la base de inversionistas de bonos del Distrito Capital, la reducción del costo de financiamiento de esta fuente, la realización de colocaciones de forma organizada y homogénea y el otorgamiento de mayor liquidez a los bonos del Programa.

Se mantendrá la calificación de AAA al Distrito Capital, confirmando la buena percepción de riesgo por parte de los agentes con respecto a las emisiones del Distrito Capital. El logro de esta calificación refleja la buena gestión fiscal para continuar posicionando al Distrito como una de las entidades territoriales de mejor desempeño fiscal en Latinoamérica.

Cada uno de los temas mencionados, con su explicación y sustento, se encuentran debidamente organizados en el Mensaje Presupuestal. En primer lugar se presenta el Marco Fiscal de Mediano Plazo con cada uno de los aspectos, análisis y requerimientos contemplados en la normatividad vigente.

En segunda instancia se presenta la ejecución presupuestal de la vigencia actual, Administración Central y Establecimientos Públicos, con corte a 30 de septiembre, efectuando un análisis comparativo, tanto de ingresos como de gastos con la vigencia anterior, para concluir con el Plan Financiero 2009 de la Administración Central y de los Establecimientos Públicos, con indicación de los criterios de proyección de ingresos y gastos.

En tercer lugar, se describe la composición del Presupuesto Anual para la vigencia 2009, incluyendo los montos de las Vigencias Futuras ya aprobadas por el Concejo de la ciudad e incorporadas, así como las Vigencias Futuras solicitadas con el Presupuesto 2009 y la información relacionada con la atención de la población en situación de desplazamiento y la atención de la infancia y la adolescencia en el Distrito Capital.

Finalmente es pertinente señalar que el Mensaje Presupuestal se acompaña del Proyecto de Presupuesto Anual, con gráficas y cuadros explicativos; el texto del Proyecto de Acuerdo y anexos referidos a actos administrativos del CONFIS y del Consejo de Gobierno pertinentes, la inversión proyectada para la atención de la infancia y la adolescencia y el Plan de Cuentas para la Vigencia 2009.

La Ley 819 de 2003 creó el Marco Fiscal de Mediano Plazo (MFMP) como la herramienta principal para realizar el análisis de las finanzas públicas nacionales y territoriales en un período de diez años. El objetivo de la Ley de responsabilidad fiscal es el de promover la transparencia y la credibilidad de las finanzas públicas en un horizonte que supera el periodo de gobierno. De esta manera se puede prever el efecto que tienen las políticas de ingresos y gastos actuales en el mediano plazo.

Bogotá ha venido presentando el MFMP desde el año 2005, de acuerdo con lo establecido por la Ley. Para 2009 se presenta un análisis estructural de la evolución, las perspectivas y las metas de las finanzas públicas de la ciudad. Así, se le entrega al Honorable Concejo y a la ciudadanía en general, las herramientas de juicio necesarias para el análisis y control de las finanzas públicas distritales. Los retos que tiene la ciudad en materia de necesidades sociales y de inversiones de capital le dan aun más relevancia al documento ya que estas metas únicamente se pueden lograr bajo un escenario de finanzas públicas sostenibles (evidencia de esto son Chile y Brasil a diferencia de Argentina).

El contexto económico internacional y los posibles efectos sobre la economía nacional y distrital generan retos adicionales en términos de manejo de las variables fiscales y del análisis del mediano plazo. En los últimos meses se ha observado gran incertidumbre en las economías desarrolladas debido a la crisis financiera que se generó en Estados Unidos y se ha esparcido en el mundo. Aunque los efectos sobre la economía de la Capital son difíciles de cuantificar por el momento, el documento incorpora un escenario de sensibilidad de las finanzas públicas ante una caída mas pronunciada del crecimiento frente a la inicialmente proyectada para 2009.

Siguiendo los principios establecidos por la Ley, el MFMP 2009 está dividido en nueve capítulos. En el primero de ellos se presenta el contexto económico de la ciudad (2007 y 2008). El segundo capítulo presenta el contexto económico internacional y los canales por los cuales se puede ver afectada la economía bogotana. En el tercer capítulo se presenta el balance financiero 2009 – 2019 y en el cuarto las metas de balance primario y el análisis de sostenibilidad de las finanzas públicas. El quinto capítulo describe las acciones y medidas para el cumplimiento de las metas fiscales. El sexto capítulo presenta el informe de resultados de la vigencia anterior. El séptimo capítulo cuantifica el costo fiscal de las exenciones y el octavo el análisis de pasivos contingentes del Distrito. Finalmente, el último capítulo presenta el costo de los acuerdos de la vigencia anterior.

La economía de Bogotá registró una dinámica importante en los últimos años, con crecimientos superiores al 7%, como lo ocurrido en 2006 y 2007, superando los crecimientos de la Nación. En el período 2000-2007, el crecimiento promedio anual fue de 5%. Este auge ha sido consistente con los mayores crecimientos que han tenido las economías latinoamericanas y, en general, las economías de los países emergentes, en especial de aquellas que se han visto beneficiadas por el incremento de los precios de las materias primas y por la expansión del comercio mundial.

Sin embargo, el PIB de Bogotá registra una mayor volatilidad que el PIB nacional, en el sentido de que en épocas de auge económico el PIB distrital crece más que el de la Nación (Gráfico 1), mientras que en épocas recesivas el del Distrito registra una mayor contracción¹. La dinámica cíclica del PIB nacional y del PIB distrital está sujeta tanto a condiciones externas, como internas, y entre las primeras se destaca los efectos que se generan por la reducción de la demanda mundial y por la dinámica de los flujos internacionales de capital. A nivel interno tiene un fuerte peso la dinámica de la demanda interna, particularmente en la ciudad.

Fuente. Dane. Cálculos: SDH – Dirección de Estadísticas y Estudios Fiscales.

La dinámica económica le ha permitido a Bogotá ganar posiciones como generador de riqueza en su territorio; entre las ciudades latinoamericanas más importantes, pasó del puesto 11 en 2005 al octavo en 2007 por valor del PIB. Así mismo, ocupó el quinto lugar de mayor crecimiento. No obstante, el ingreso promedio de sus habitantes es bajo, el PIB per cápita apenas supera al de Lima, Quito, San José y la Paz (Cuadro 1).

Fuente: Cámara de Comercio de Bogotá, Observatorio de Competitividad No. 10.

A continuación se presenta un análisis del entorno económico de la ciudad en los últimos años y las perspectivas para el 2008 en los diferentes sectores.

El PIB medido por el lado de la demanda mide la actividad económica desde los principales agregados macroeconómicos. La producción generada en Bogotá se destina al mercado interno y al del resto del país; sólo una pequeña parte se exporta a los mercados internacionales. Entre las razones que podrían explicar esa característica se encuentran las barreras naturales que tiene la economía de la ciudad, como las grandes distancias a las costas oceánicas y los elevados costos de transporte para la movilización de sus productos.

El consumo representa el 57% de la demanda final total y el 80% de la demanda final interna. Del 80%, 67 puntos porcentuales corresponden al consumo de los hogares y 13 puntos porcentuales al del Gobierno. El restante 20% de la producción de bienes se destina a la expansión de la capacidad productiva de la economía mediante la acumulación de capital físico (Cuadro 2).

Los sectores de industria, comercio, servicios y construcción son lo que más han contribuido en la dinámica del PIB de la ciudad, en los dos últimos años (Gráfico 2). A continuación se realiza un análisis de los principales sectores de actividad económica de la ciudad.

Por su parte, los principales resultados de la Encuesta de Opinión Empresarial (EOE) de Fedesarrollo muestran síntomas de desaceleración industrial, con indicadores de situación económica, actividad productiva y pedidos³. En agosto de 2008, el 12% de los industriales encuestados afirmó que su actividad productiva fue más intensa (en el mismo mes de 2007 lo hizo el 32%) y 38% manifestaron que su actividad productiva fue más débil (frente al 11% del 2007). Adicionalmente, los pedidos han venido disminuyendo continuamente y los inventarios se han venido incrementando.

Fuente: Dane, Muestra trimestral de industria y comercio de Bogotá.

Adicionalmente, el Índice de Confianza de la Industria⁴, muestra una recuperación en agosto de 2008 (13%), aunque es un valor inferior al registrado en el mismo mes de 2007 (23%).

Otro indicador que muestra la evolución de la industria es el relacionado con la cartera comercial del sistema financiero que en el primer trimestre apenas tuvo un crecimiento de 6,3%, pero volvió a recuperarse en el segundo trimestre, al crecer 18,8%. Hay que destacar que el PIB de la industria nacional tuvo crecimientos en los mismos períodos de 2,1% y 1,1%, respectivamente. Adicionalmente, la demanda de energía Codensa muestra un crecimiento ya estable de 1.79%.

Entre 2004 y 2007, las ventas del comercio minorista de la ciudad crecieron de manera sostenida y, en algunos casos, superaron en más de diez puntos porcentuales los crecimientos registrados en el nivel nacional (Gráfico 5). Durante este período de tiempo se instalaron en la ciudad doce centros comerciales e hipermercados, que se convirtieron en los principales vehículos para canalizar la creciente demanda de la ciudad. En los primeros trimestres de 2006, el crecimiento de las ventas, en promedio, fue cercano al 24%, mientras que el de la Nación se acercó al 16%.

Fuente: Dane, Muestra trimestral de industria y comercio de Bogotá.

Sin embargo, desde el segundo semestre de 2007 se observa una tendencia decreciente en este sector. Aunque no hay información actualizada del primer semestre de 2008, la encuesta de opinión de Fedesarrollo muestra que a agosto de 2008, el 43% de los empresarios consideraron que las ventas fueron menores con respecto al mes anterior, resultado que contrasta con el 20% que opinaron de similar forma un año antes.

La dinámica del comercio también puede verse afectada por los cambios en las expectativas de los consumidores, que en agosto de 2008 muestra un comportamiento inferior al registrado en el mismo mes de 2007. En efecto, el Índice de Confianza del Consumidor (ICC), presentó una caída de 8,9 puntos con relación a julio de 2007, mientras que el Índice de Condiciones Económicas (que registra las condiciones actuales de los hogares frente a las posibilidades de mayores compras) mostró una caída de 15,8 puntos (Cuadro 4).

ICC: índice de confianza del consumidor.

IEC: índice de expectativas económicas.

ICC: índice de condiciones económicas.

Fuente: Fedesarrollo, Encuesta de Opinión del Consumidor.

Fuente: Dane. Cálculos: SDH-DEEF.

Fuente: Superintendencia Financiera. Cálculos: SDH-DEEF.

La Tasa Global de Participación laboral registró una tendencia a la baja entre 2006 y 2007, periodo en el cual la participación laboral de la ciudad cayó hasta 62,4%, el nivel más bajo de los últimos 8 años. En 2008 se registra un cambio de tendencia y este indicador se ubicó en 65,6%, en el trimestre móvil junio – agosto, 1,8 puntos porcentuales por encima del nivel registrado en el mismo período de 2007. El aumento de la tasa de participación laboral se explica fundamentalmente por el aumento de la fuerza laboral (Cuadro 5).

La tasa de ocupación, por su parte, registró una importante caída durante 2006 y una leve recuperación durante 2007. En lo corrido de 2008, mantiene la tendencia al alza al ubicarse en 59,0%, superior en 2,2 puntos porcentuales al valor registrado en igual periodo de 2007. No obstante la caída de los dos últimos años, la capital mantiene una de las tasas de ocupación más altas del país, superior en 7,7 puntos porcentuales al total nacional.

En cuanto a la tasa de desempleo, este indicador tuvo una tendencia a la baja iniciada a comienzos de 2001, ubicándose a finales de 2007 en 9,1%, el nivel más bajo de los últimos ocho años. En el período junio – agosto la tasa de desempleo de la capital se ubicó en 10,1%, 0,9 puntos porcentuales menos que lo registrado en igual período de 2007, e inferior al 11,5% registrado en el total nacional.

Un hecho positivo del comportamiento del mercado laboral de la capital en este período es la disminución del subempleo en 80 mil personas, con lo cual la tasa de subempleo disminuyó en 3,6 puntos porcentuales, al pasar de 32,2% en 2007 a 28,5% en 2008.

En Bogotá el empleo se concentra principalmente en los servicios, el comercio, la construcción y la industria. Estos sectores ocuparon el 73,4% del total de empleados de la capital del país en 2008. Si se suman los empleos generados en los servicios de intermediación financiera y las actividades inmobiliarias, el porcentaje alcanza el 89% (Cuadro 6).

En el último año, el comercio, las actividades inmobiliarias, la intermediación financiera, el transporte y almacenamiento y las otras ramas generaron empleo, en los demás sectores se perdieron puestos de trabajo, especialmente en construcción e industria. Lo que es una fuente de vulnerabilidad del mercado laboral en estos momentos en que el sector tiende a frenar su crecimiento.

1/ Agricultura, minas, electricidad, gas y agua.

Fuente: Dane, Gran Encuesta Integrada de Hogares.

Por su parte, las importaciones han mostrado un proceso de recuperación en el segundo trimestre de 2008, registrando en junio un crecimiento de 17,2%, en contraste con lo sucedido en 2007, cuando registraba crecimientos superiores al 20% (Gráfico 8).

Fuente: Dane, Dian. Cálculos: SDH-DEEF.

Alimentos, a pesar de su caída de precios en septiembre, es el rubro de la canasta familiar que más ha impactado la inflación del último año, con una variación dos veces mayor que la presentada en igual período del año anterior. También presentan un incremento elevado y creciente los grupos de vivienda, educación y transporte. Con estos niveles de variación de precios, se espera una inflación alrededor del 7% al finalizar 2007, cifra superior al rango meta de 3,5% - 4,5%, fijado por el Banco de la República (Cuadro 7). Resulta importante mencionar que el alza en inflación se puede traducir en mayores presiones inflacionarias en el futuro vía aumento de salarios en un contexto de bajo crecimiento y productividad.

Fuente: Dane.

El auge de la construcción y del mercado de vivienda se refleja en sus precios. En 2007 éstos tuvieron incrementos de más del doble de los registrados en 2006. Sin embargo, desde el cuarto trimestre del año pasado, se presenta una tendencia hacia una desaceleración y posible estancamiento en los precios, que puede estar relacionada con la menor demanda de inmuebles, como consecuencia de los altos precios en ciertos estratos, mayores tasas de interés, desaceleración económica y reducción del empleo.

1/ Área Metropolitana.

Fuente: Dane, Índice de Precios de Vivienda Nueva.

Debido a la actual situación macroeconómica internacional resulta importante describir los principales riesgos a los que se expone la economía bogotana tales como la disminución de los flujos de capital, el menor crecimiento económico de Estados Unidos y Venezuela y la disminución de precios de productos básicos⁵. A continuación se exponen dichos riesgos y los canales de transmisión por los que se puede afectar el crecimiento de la economía bogotana.

La dinámica del crecimiento económico mundial es particularmente crítica, situación que no se veía desde mediados de los setenta. Con excepción de China e India (que mantendrán crecimientos altos) todo parece indicar que el resto del mundo sufrirá una importante desaceleración entre 2008 y 2009. Este menor crecimiento en las economías desarrolladas tendrá repercusiones negativas en los países emergentes.

Las proyecciones del FMI indican que todas las economías industrializadas tendrán un crecimiento inferior al 2% en 2008 y en 2009 se mantendrá esta tendencia. Inclusive, algunos países como Italia, España y el Reino Unido presentarán crecimientos negativos. Sin embargo, tanto en las economías industrializadas de Asia como en América Latina, el crecimiento bordeará el 4% en los dos años citados (Cuadro 9).

Fuente: FMI, Perspectivas de la economía mundial, abril y julio de 2008;

Cepal, Anuario Estadístico 2007 y Notas de la Cepal No. 58, mayo de 2008.

América Latina cuenta con importantes ventajas y fortalezas en este nuevo contexto internacional adverso⁶. Sin embargo, no deja de preocupar los efectos que podría tener la desaceleración internacional sobre las economías. Las proyecciones de los organismos multilaterales le apuntan a menores tasas de crecimiento para los países de América Latina, como consecuencia de la menor demanda internacional generada por la desaceleración. Para 2008 y 2009 se esperan crecimientos de 4,6% y 3,5% respectivamente para el promedio de la región (Gráfico 10).

En años anteriores gran parte del crecimiento económico mundial fue atribuido al déficit en cuenta corriente de Estados Unidos que en 2007 alcanzó el 5,3% como porcentaje del PIB y a la demanda proveniente de China e India; EEUU es casi un 25% del PIB mundial y con Japón y la Unión Europea representan el 70%. La corrección de este déficit ha coincidido con el menor crecimiento de la economía mundial (Gráfico 11), pero aún se mantiene un importante dinamismo en China e India, lo cual probablemente evite que la contracción económica sea aún más fuerte.

Nota: se incluyen el PIB de Estados Unidos, Gran Bretaña, Alemania, Francia, Italia, Canadá y Japón.

Fuente: FMI, Perspectivas Económicas Internacionales y World Economic Outlook.

Cálculos: SHD-Dirección de Estadísticas y Estudios Fiscales.

El comercio mundial también se verá afectado por la desaceleración económica, así lo señala la Organización Mundial de Comercio, que estima una contracción de 4,5% para 2008⁷, debido a la disminución de la demanda en los países industrializados quienes realizan aproximadamente el 60% de las exportaciones mundiales⁸. Esta situación contrasta con los crecimientos del comercio mundial en 2006 y 2007 de 8,5% y 5,5%, respectivamente.

Adicionalmente, América Latina está siendo particularmente afectada ya que el principal Banco en ofrecer líneas de crédito a la región, el Wachovia, fue severamente afectado por la crisis financiera. Esto hace que las cartas de crédito sean difíciles de conseguir o sus precios han crecido de manera significativa.

La disminución en la tasa de crecimiento a nivel mundial y en especial la de Estados Unidos, era previsible y en general ya estaba dentro de las proyecciones de los principales analistas. Sin embargo, lo que no estaba en los cálculos era la crisis financiera que ha impactado rápidamente los principales mercados de capital. Esto implica que la desaceleración mundial probablemente ocurra de manera más pronunciada y rápida de lo que se había esperado inicialmente. Escenarios pesimistas como la crisis en la economía venezolana, aún no se consideran.

La crisis financiera internacional es un detonante para la desaceleración de las principales economías mundiales. Esto tiene efectos sobre la economía nacional, sin embargo, es importante resaltar que se cuenta con fortalezas que la protegen de un impacto mucho más fuerte como el que se dio a finales de los noventa. Entre las principales ventajas se encuentran un menor déficit en cuenta corriente⁹, mayor afluencia de inversión extranjera directa y un volumen de reservas internacionales que supera en más del doble a lo que se tenía en la crisis de 1997-1998, todo ello respaldado por un sistema financiero. Por su parte, las finanzas públicas de Bogotá presentan una menor exposición al endeudamiento externo en comparación a los años anteriores. Actualmente el 12,1% de la deuda externa está expuesto al riesgo de tasa de cambio.

El impacto inicial de la crisis financiera se ha reflejado en una mayor volatilidad del mercado de valores y de la tasa de cambio en el país (gráfico 12), particularmente en agosto de 2007 y entre agosto y septiembre de 2008. Por ejemplo, durante el periodo comprendido entre abril y septiembre de 2008 la tasa de cambio presento una gran volatilidad, llegando a su nivel más bajo en junio, $1.652 y más alto en octubre, $2.374¹⁰, mientras que el Índice General de la Bolsa de Valores registra caídas anuales superiores al 15%; cifra que aunque preocupante, es mucho mejor que la de la gran mayoría de mercados emergentes que han caído más del 50%.

La incertidumbre de los mercados internacionales ha llevado a que los inversionistas se refugien en activos libres de todo riesgo principalmente en bonos del Tesoro estadounidense y oro. Esta situación ha aumentado los indicadores de riesgo país de los países emergentes (Gráfico 13). En el caso de Colombia, aunque este indicador ha presentado un incremento, éste no ha sido significativo con respecto a los sufridos por otros países como Argentina y Venezuela.

Nota: Datos a octubre de 2008

Fuente: Bolsa de Valores de Colombia y Banco de la República.

Cálculos: SDH-Dirección de Estadísticas y estudios Fiscales.

Nota: Datos a octubre de 2008 Fuente: Bloomberg.

Si bien la volatilidad de los mercados financieros tenderá a disminuir con las soluciones que los países industrializados le van dando a la crisis, los efectos de mediano plazo se verán reflejados en la disminución de los flujos de capital, debido a la incertidumbre generada en los inversionistas y que quedan importantes riesgos por mitigar. Las economías emergentes son vulnerables al igual que sus corporativos que han crecido su endeudamiento a US$1.3 billones.

La inversión extranjera directa podrá verse afectada debido a que la coyuntura mundial implica que, para mantener rentabilidad, las empresas consideraran deslocalizarse a ubicaciones de menor costo, cancelaran proyectos y reducirán o cerraran operaciones con baja rentabilidad. Esto es particularmente preocupante para la ciudad ya que en el 2007 el 60% de este tipo de inversión que llego al país tenía como destino final Bogota¹¹.

Nota: No incluye inversión en hidrocarburos ni de portafolio.

Fuente: Banco de la República, Subdirección Operativa, Sección de Análisis Económico y Estadístico.

La estructura de la economía bogotana es diferente a la nacional y las exportaciones representan el 4,3% del PIB de la ciudad. Dentro de este porcentaje las exportaciones con destino a Venezuela y Estados Unidos representaron el 56,3% (en lo corrido del año).

Fuente: Dian Cálculos: SDH-Dirección de Estadísticas y Estudios Fiscales

Fuente: Bloomberg.

Una disminución en el crecimiento de la ciudad, repercutirá en menores ingresos tributarios ya que la mayoría de los tributos dependen de la dinámica económica en el hecho generador. El caso mas importante es el ICA, que es el impuesto que mas recaudo le genera a la ciudad. Bajo este nuevo contexto internacional resulta indispensable la priorización de gastos por parte de las diferentes entidades que componen el Distrito Capital. Es sólo de esta manera que la ciudad podrá llevar a cabo una política contracíclica eficaz que beneficie a los ciudadanos.

Las proyecciones involucran tanto supuestos generales de la economía como los atribuibles a las características de cada tributo y a los componentes principales del gasto. Los supuestos generales se estimaron en la Secretaría Distrital de Hacienda con base en el ultimo escenario de supuestos macro publicados por el Ministerio de Hacienda y Crédito Público (cuadro 11)¹⁶.

Fuente: DEEF-SDH con base en Supuestos Macro del Ministerio de Hacienda y Crédito Público del 4 de agosto de 2008.

A los valores de recaudo esperado en impuesto predial y registro se les descontó lo concerniente a las partidas de destinación específica que existen sobre estos rubros, es decir, 15% para ambiente sobre el impuesto predial, que equivale a $129.171 millones, y 20% para Fonpet sobre la participación en el impuesto de registro, por un valor de $12.967 millones. De igual manera, estos valores no se incluyeron en el gasto de inversión y funcionamiento respectivamente. El crecimiento de los ingresos y gastos en 2009 es de 6% y 15,1% respectivamente cuando se compara frente al presupuesto, ajustado de 2008 neto de las partidas mencionadas anteriormente¹⁷.

La proyección de los ingresos corrientes se basa en los supuestos generales de la economía y de las características propias de cada tributo. Las estimaciones de los ingresos corrientes de 2009 se realizaron bajo una estrategia que permite contar con mayores recursos fiscales, la cual está articulada en cinco grandes ejes: i) fortalecimiento de los ingresos tributarios, ii) simplificación tributaria, iii) control a la evasión y la morosidad, iv) nuevos esquemas de financiación, y v) consolidación del modelo de cultura tributaria y de servicio.

Las proyecciones de recaudo vegetativo implicaron la revisión y el análisis del comportamiento histórico de cada rubro de ingreso, sus determinantes fundamentales, las relaciones de cada tributo con la actividad económica y las gestiones que realiza la Administración Distrital en cuanto al desarrollo de los planes de control a la evasión y recuperación de cartera. Las proyecciones tienen en cuenta el comportamiento histórico mensual de cada uno de los rubros, las bases gravables obtenidas de los campos de liquidación¹⁸, las acciones de fiscalización y cobro e ingresos adicionales.

Para 2009 se proyectan ingresos tributarios por $4.055.324 millones, con un crecimiento nominal del 6,6% frente al monto proyectado a diciembre 31 de 2008, lo que significará $250.432 millones más en el recaudo estimado para el próximo año. Al tomar 2008 neto de las partidas de destinación específica sobre predial y registro, el crecimiento de los ingresos tributarios en 2009 es de 10%.

En cuanto a las transferencias, el Sistema General de Participaciones-SGP representa el 98,2% de las transferencias recibidas por la Administración Central. Para su cálculo se tuvieron en cuenta las disposiciones de la Leyes 715 de 2001, 1122 de 2007 y 1176 de 2007 y el Acto legislativo 04 de 2007.

El valor estimado de transferencia por SGP para Bogotá registra un crecimiento de 15,5% frente a 2008. De manera particular se observan aumentos importantes en todas las partidas; educación, 16,3%, salud, 9,8%, propósito general 18,13%. De igual manera, la partida para atención de primera infancia pasa de $10.684 millones en 2008 a $31.126 millones en 2009. Cifra muy positiva, pero de improbable sostenibilidad, ya que el crecimiento del país difícilmente estará por encima del 4%.

Por su parte, los recursos de capital están compuestos básicamente por rendimientos financieros y utilidades de las empresas. Los primeros fueron estimados de acuerdo con las expectativas frente a PAC y portafolio de inversiones y de acuerdo con las previsiones de las tasas de interés. Los segundos, se proyectaron conforme a las estimaciones remitidas por la Empresa de Energía de Bogotá y la Empresa de Telecomunicaciones de Bogotá.

La Administración continúa con sus políticas de racionalización del gasto de funcionamiento, como complemento necesario a las estrategias de fortalecimiento de los ingresos, especialmente en lo que atañe a los gastos generales. En tal sentido, el cálculo de los gastos de funcionamiento para 2009 se enmarca dentro de las disposiciones de la Ley 617 de 2000, que establece como tope el 50% de los ingresos corrientes de libre destinación y el compromiso de transparentar al máximo la realidad fiscal del Distrito.

Las proyecciones del servicio de la deuda se realizaron con base en las principales variables macroeconómicas establecidas por el Ministerio de Hacienda y Crédito Público y lo dispuesto en la Ley 819 de 2003¹⁹.

La inversión para 2009 tiene como marco de referencia el cumplimiento de las metas y objetivos del Plan de Desarrollo "Bogotá Positiva: Para Vivir Mejor". En este sentido, la asignación de los recursos se realizó de acuerdo con la disponibilidad de la Administración Distrital, orientándolos al cumplimiento de las estrategias y metas en cada uno de los objetivos del plan.

*No aplica.

El balance financiero 2010-2019 es un ejercicio de prospectiva que busca establecer el sendero de ingresos y gastos en el mediano plazo, dado un contexto económico y social sobre el que debe actuar la Administración Distrital. De esta forma se busca garantizar el cumplimiento del plan de inversiones, la sostenibilidad de la deuda, y las condiciones presupuestarias relacionadas con indicadores de deuda, gastos de funcionamiento y responsabilidad fiscal, expuestas en las Leyes 358 de 1997, 617 de 2000 y 819 de 2003, respectivamente. En el cuadro 13 se presenta el sendero de ingresos y gastos y el balance obtenido para el período 2010-2019, como % del PIB distrital.

La estimación de ingresos y gastos, para el mediano plazo, permiten una comprensión integral del desempeño esperado de las finanzas de Bogotá. Sobre esta base se establecen las necesidades de financiamiento para el periodo 2010-2019, se fija la meta de balance primario para 2009 y se establecen las metas indicativas de balance primario para el periodo 2010-2019.

Para el periodo 2009-2019 se realiza un estimativo de algunos recursos adicionales por concepto de actualización catastral, nivelación tarifaría en predial, eliminación de descuentos en la matricula de vehículos, estimaciones objetivas en ICA y participación en plusvalía. El escenario con estos nuevos recursos supone que dichos ingresos se podrán gestionar para financiar los compromisos del Plan de Desarrollo.

Las proyecciones de mediano y largo plazo de los ingresos corrientes, tienen en cuenta los crecimientos de largo plazo del PIB de la ciudad y la inflación. En todos los rubros, como se explicó anteriormente, la proyección implicó la revisión y el análisis del comportamiento histórico de cada ingreso, sus determinantes fundamentales, las relaciones de cada tributo con la actividad económica y las gestiones que realiza la administración Distrital en cuanto al desarrollo de los planes de fiscalización y cobro. Las proyecciones tienen en cuenta, además del comportamiento histórico, las bases gravables obtenidas de los campos de liquidación para los principales impuestos²⁰, las acciones de fiscalización y cobro e ingresos adicionales. A continuación se describe la forma general en la que se realizan las proyecciones de los principales impuestos de la ciudad.

La información detallada sobre la proyección de cada tributo se encuentra en la sección referida al Plan Financiero 2009 del presente mensaje presupuestal.

La estimación de ingresos por concepto de transferencias del Sistema General de Participaciones se realizó de acuerdo con la normatividad vigente, que dispone de manera explícita el crecimiento de la bolsa total. La proyección se realizó considerando una participación de Bogotá, en la bolsa total, similar a la actual.

Los rendimientos financieros se proyectan acorde con la tasa de interés prevista para el mediano plazo y la consideración de un portafolio mínimo de inversiones. Estos presentan valores inferiores a los ejecutados en los últimos años como consecuencia de una perspectiva de manejo racional entre disponibilidad de caja y el uso de desembolsos del crédito. En cuanto a las utilidades de las empresas de Energía y Telecomunicaciones, estas corresponden a proyecciones financieras de las mismas empresas.

De otra parte, en los años 2010 y 2011 se incluyeron $439.237 millones y $297.771 millones, respectivamente, por concepto de descapitalización y democratización accionaria de la Empresa de Energía de Bogotá.

En el mediano plazo, las políticas de racionalización del gasto deben llevar a la estabilización de estos en precios constantes, por lo cual para su proyección solamente se consideró la inflación de largo plazo.

En cuanto al servicio de la deuda, se tomaron las proyecciones del servicio de la deuda actual, la deuda pendiente de desembolsar ya contratada y se dispuso un esquema de financiación de mediano plazo, el cual considera que la deuda requerida para la financiación de los déficit futuros provendrá en un 50% de la banca multilateral y un 50% de emisión de bonos en el mercado interno, la mitad a tasa fija y la otra mitad indexados al IPC.

La inversión se proyecta atendiendo las necesidades del Plan de Desarrollo, donde se destaca la asignación de recursos nuevos para movilidad, particularmente para la construcción del metro, que supone una inversión en formación bruta de capital fijo creciente a partir de 2011.

Uno de los aspectos que más incide en la dinámica del gasto distrital es el de la recurrencia, que corresponde a los gastos que tiene que hacer la Administración Distrital para garantizar el mantenimiento de la inversión pública en el mediano y largo plazo. Por ejemplo, si se construye un colegio entonces hay que asignar recursos anuales para cubrir la nomina de docentes, pagar los servicios públicos, realizar operaciones de mantenimiento estructural, entre otros, todo lo cual constituye gasto recurrente y reduce la flexibilidad para reasignación de recursos de acuerdo a cambios en las políticas públicas distritales.

En primer lugar, de acuerdo con las proyecciones de población del Dane (Censo de 2005), se estima que la participación de la población en edad escolar (5 a 17 años) dentro del total de la población se reduce de 22,8% en 2008 a 19,1% en 2019, en tanto que la población mayor de 65 años pasa de 5,9% a 8,7% en el mismo período. Este comportamiento tiene implicaciones sobre la pirámide poblacional de la ciudad, evidenciando un ensanchamiento hacia arriba.

Los cambios en la pirámide poblacional están asociados a la menor tasa de crecimiento demográfico de la ciudad, efecto que debe tener implicaciones sobre la función de asignación de la política presupuestaria y por tanto reflejarse en la provisión de bienes y servicios públicos y equipamientos de la ciudad. Esta nueva realidad requerirá, aunque de manera muy gradual, el re-direccionamiento de recursos en sectores como educación, salud y bienestar social, entre otros. Así, por ejemplo, el angostamiento de la base de la pirámide poblacional si bien puede, en el futuro, ejercer una menor presión del gasto en primera infancia y en educación, podría aumentar la necesidad de inversión en los servicios de salud y de atención al adulto mayor.

Teniendo en cuenta lo anterior, el gasto de inversión hasta 2012 está directamente asociado al Plan de Desarrollo 2008-2012 "Bogotá Positiva: Para Vivir Mejor". En tanto que, de 2013 en adelante es el resultado de un ejercicio que consulta las necesidades en función de la posible dinámica de los principales componentes como son educación, salud e integración social.

Por último, la inclusión de las cifras correspondientes a la construcción de la primera línea del Metro se hace considerando la creación de la empresa del sistema integrado de transporte, dentro del sector descentralizado, que se encargará de tal propósito. Por lo cual, los efectos en el plan financiero de la Administración Central se observan a través de la inclusión, en el rubro de inversión, de los valores estimados de las vigencias futuras necesarias para la capitalización de dicha empresa²¹.

Fuente: Dirección Distrital de Presupuesto y Dirección de Estadísticas y Estudios Fiscales.

Fuente: Dirección Distrital de Presupuesto y Dirección de Estadísticas y Estudios Fiscales.

Fuente: Dirección Distrital de Presupuesto y Dirección de Estadísticas y Estudios Fiscales.

En este sentido, las principales fuentes de recursos para la financiación del Plan para la vigencia 2008-2012 son la Banca Multilateral y las emisiones de Bonos internas a través del Programa de Emisión y colocación de Bonos de Bogotá D.C. A través de estas fuentes se espera poder acceder de forma ágil a los recursos de los mercados de capitales que son necesarios para el financiamiento del presupuesto. Lo anterior no implica que se vaya a dejar de lado la posibilidad de contraer deuda con la banca comercial interna o de buscar otras alternativas de financiamiento contempladas en la ley. Estas se utilizarán en la medida que las condiciones financieras que ofrezcan sean mejores para el Distrito.

Durante la vigencia 2008, se presupuestaron recursos del crédito por la suma de $1,03 billones, que vendrían principalmente de créditos con la Banca Multilateral y emisiones de títulos de deuda pública interna a través del programa de Emisión y Colocación. Sin embargo, durante esta vigencia el Distrito no se ha visto en la necesidad de recurrir a los mercados financieros en busca de recursos para financiar su operación. Esto es resultado de la situación de liquidez con la que cuenta las finanzas públicas de la ciudad y la decisión de dar un manejo más eficiente a los recursos del Distrito. Así, las actividades sobre crédito público llevadas a cabo por la Secretaría Distrital de Hacienda han estado encaminadas a culminar las operaciones de crédito cuyos trámites se habían iniciado en la vigencia anterior, garantizar el adecuado servicio de la deuda, buscar los medios para mejorar el perfil y reducir el costo de la deuda contratada.

Para estas vigencias, la Estrategia de Endeudamiento en el mercado interno, se enfocará en la colocación de títulos de deuda pública a través del Programa de Emisión y Colocación de Bonos -PEC-. Este programa, se creó en el año 2003, y se ha constituido en una de las principales fuentes de financiamiento de la Administración Pública de Bogotá. Actualmente el monto del programa asciende a la suma de $2 billones, quedando un saldo por colocar con corte a septiembre de 2008 de $841.300 millones. El monto en circulación del Programa asciende a la suma de $ 831.400 millones, distribuidos en 4 tramos²².

La estrategia de endeudamiento buscará a través del Programa de Emisión y Colocación, organizar el mercado de deuda pública para el Distrito Capital. Para tal efecto, se ha planteado enfocar la estrategia teniendo en cuenta los siguientes aspectos: a) fortalecer el mercado de deuda pública para el Distrito Capital a través de la realización de subastas sucesivas, b) ampliar y diversificar la base de inversionistas de bonos del Distrito Capital, c) reducir el costo de financiamiento de esta fuente, d) realizar colocaciones de una forma organizada y homogénea, y e) otorgar mayor liquidez a los bonos del Programa de Emisión y Colocación.

Para este propósito el Distrito Capital planea realizar colocaciones sucesivas (3 o 4 subastas en el año aproximadamente), con montos acorde a las necesidades de financiamiento del Distrito Capital, a fin de crear referencias líquidas en la curva de rendimientos. Los títulos a colocar por el Distrito tendrían plazos entre 2 y 7 años. Los títulos de menor plazo tendrán cupones a tasa fija, mientras que los títulos de mayor plazo estarán indexados a tasa variable.

Así mismo, el Distrito planea diseñar una estrategia encaminada a ampliar, diversificar y fortalecer la base de inversionistas. Esto se considera de gran importancia, ya que a la fecha, aproximadamente el 80% de los títulos de deuda pública se encuentran en poder de los Fondos de Pensiones; situación que genera mayores costos financieros para el Distrito, en la medida que dichas entidades cobran una prima de liquidez superior al resto de inversionistas, como bien lo revela el incremento en la tasa de colocación.

Para la vigencia 2009, las colocaciones del Programa de Emisión y Colocación serán de aproximadamente $300.000 millones, monto equivalente a los vencimientos de deuda para esta vigencia. La colocación de estos títulos se realizará conforme a los lineamientos establecidos anteriormente.

El monto restante de los recursos del crédito necesarios para 2009 se conseguirá a través de la Banca Multilateral. En esta fuente, el Distrito tiene por desembolsar recursos por la suma de US$240 millones de créditos contratados en vigencias anteriores. Estos recursos se desembolsarán en la medida en que la ejecución de los proyectos así lo requiera.

De forma paralela a la ejecución de la estrategia de endeudamiento para este período, la Secretaría Distrital de Hacienda ha contemplado la realización de operaciones de manejo de la deuda, con las cuales se busca mejorar las condiciones financieras del endeudamiento distrital y, al mismo tiempo, dar cumplimiento a los lineamientos de riesgos establecidos por la Oficina de Análisis y Control de Riesgo de la Secretaría Distrital de Hacienda. Específicamente estas operaciones se estructurarán para reducir la exposición a riesgos de tasa de cambio, tasa de interés y de liquidez. Para el efecto, el Distrito podrá celebrar, entre otras, operaciones sobre refinanciaciones, reestructuraciones, renegociaciones, intercambios, sustituciones y cobertura de riesgos.

Para estas vigencias y en lo relacionado con el endeudamiento interno el propósito será profundizar la estrategia planteada para los años 2009 y 2010, que consiste en efectuar colocaciones periódicas a través del Programa de Emisión y Colocación de Bonos –PEC.

En relación con la Banca Multilateral, es importante señalar que la financiación de las obras de la primera Línea del Metro de Bogotá se realizará, posiblemente, con esta fuente, en atención a las condiciones financieras flexibles que ofrece. Una ventaja adicional de esta alternativa de financiamiento, es que brinda acompañamiento técnico, social e institucional en la estructuración, financiación e implementación de proyectos de inversión de alto impacto.

Como complemento de la estrategia mencionada, la Administración seguirá en la tarea de revisar continuamente el perfil de la deuda del Distrito Capital, con el fin de identificar los posibles riesgos, que requieran la celebración de operaciones de manejo de la deuda para su mitigación.

El análisis que se presenta en esta sección se orienta a determinar si el endeudamiento previsto en el Plan Financiero 2009-2019, genera un comportamiento sostenible o no sobre el saldo de la deuda en un horizonte de mediano plazo. De esta manera busca verificar que el balance primario proyectado, garantice el pago del servicio de la deuda a futuro, sin comprometer la sostenibilidad de las finanzas distritales, particularmente en un contexto de desaceleración económica y de crisis financiera en los mercados internacionales.

De conformidad con lo dispuesto en el artículo 2 de la Ley 819 de 2003, se presenta la meta de balance primario para 2009 y los valores indicativos para el período 2010-2019, aprobados por el Consejo de Gobierno.

Al respecto, la meta para 2009 muestra un déficit primario de $303.076 millones equivalente a 0.31% del PIB distrital, pero las fuentes de financiamiento muestran en el mismo año recursos del balance por $309.887 que financian gasto de inversión. Este gasto se presupuesta por que se cuenta con los recursos, es decir, que si del plan financiero se sustrajeran estas cifras tanto del ingreso como del gasto se estaría registrando un superávit primario de $6.811 millones. Igual sucede en 2010, cuando el resultado es un déficit primario de $298.865 millones, que obedece a la inclusión de un mayor gasto de inversión con recursos previstos sobre descapitalización y democratización accionaria de la Empresa de Energía de Bogotá por $439.237 millones.

A partir de 2011 se registran balances primarios positivos que oscilan entre 0.09% y 0.82% del PIB distrital, y específicamente a partir de 2012 tales balances son superiores al servicio de la deuda. De 2012 en adelante, el plan financiero muestra balances totales positivos, debido a un crecimiento prudente del gasto, en aras de mantener la solidez de las finanzas, necesaria para poder llevar a cabo los grandes megaproyectos que la ciudad requiere.

Fuente: SDH, Dirección Distrital de Presupuesto.

Cálculos: SDH, Dirección de Estadísticas y Estudios Fiscales.

Estos resultados en los balances primarios y total reflejan de una manera u otra, la política fiscal expansiva desde 2005, que coincidió con la fase de crecimiento económico de la ciudad y el país. Al descomponer el déficit fiscal en sus componentes estructural y cíclico se halló evidencia sobre el carácter procíclico de la política fiscal entre 2002 y 2007 (Recuadro 3).

Durante este mismo periodo, el saldo de la deuda pública de la Administración Central pasó de 4% a 2,82% del PIB distrital, gracias a que se acudió en menor medida al endeudamiento público para financiar el presupuesto distrital e igualmente incidió en la reducción del saldo de la deuda, la obtención de superávit primario durante buena parte del nuevo siglo. Esta situación está influenciada por la dinámica económica de la ciudad, cuya tasa de crecimiento económico promedio para 2002-2007 fue de 5,4%.

Fuente: SDH, Dirección de Estadísticas y Estudios Fiscales.

El saldo de la deuda pública de la Administración Central con respecto al PIB local fue de 2,8% para el 2007, mostrando un pequeño incremento respecto al 2006 (2,6%). La estrategia de endeudamiento ha privilegiado el control del saldo de la deuda, y para evitar tensiones fiscales, en los últimos cuatro años se realizó una sustitución de deuda externa por interna para reducir el riesgo de tasa de cambio (Gráfico 18). Dentro de lo que se estimó prudencial se efectuaron operaciones de cobertura mediante la colocación de bonos en pesos²⁴.

Fuente: SDH, Dirección Distrital de Crédito Público.

Elaboró: SDH. Dirección de Estadísticas y Estudios Fiscales.

El escenario 1 se considera como el escenario base y recoge la proyección de ingresos y gastos presentados en el capítulo de plan financiero 2009 – 2019. Bajo este escenario, en 2009 se contempla una desaceleración económica en 2009 y a partir de 2010 el crecimiento es el mismo del largo plazo de la ciudad (4%).

El escenario 2 se considera como un escenario de estrés económico en el que, aunque la tendencia de crecimiento es similar al del escenario 1, la desaceleración económica se profundiza en 2009 y en el 2011 llega a la senda de crecimiento de largo plazo. De esta manera se incorporan los riesgos económicos a los que se puede ver afectada la economía debido a la coyuntura económica internacional (explicada en la sección 1.2 de este capítulo).

El escenario de estrés pone de presente los riesgos que van a enfrentar las finanzas distritales en 2009 y 2010, al menos en tres aspectos: a) la desaceleración del crecimiento del producto por cuenta de la reducción de la actividad manufacturera , y la reducción del crecimiento de los sectores de comercio y servicios; b) la caída del precio del petróleo y otras materias primas que podría tener efectos negativos sobre la dinámica económica de los países que demandan más bienes de la región de Bogotá y Cundinamarca; y, c) las tensiones financieras internacionales que generan un efecto contagioso sobre el mercado de capitales interno y levanta restricciones en el acceso al crédito. Por tales razones, las proyecciones de ingresos corrientes se revisaron con unas tasas de crecimiento para 2009 y 2010 de 2,5% y 3,0%.

En ambos escenarios se considera la construcción del Metro de igual manera. El monto equivale al valor presente de las vigencias futuras de la Nación y el Distrito (con una distribución de 70% y 30% respectivamente). Se constituiría una empresa para la construcción y operación del Sistema de Transporte Masivo. Dicha empresa tendría autonomía para manejar los desembolsos de acuerdo al cronograma de ejecución. Al igual que en el escenario básico, el crédito para la construcción del Metro se fija en cabeza de la entidad, la cual maneja los desembolsos de acuerdo a un cronograma de ejecución. Esta entidad recibiría una transferencia para capitalización de parte de la Administración Central a partir de 2010, recursos que se utilizarán para pagar el servicio de la deuda y cubrir sus costos de operación. También se prevé que a partir de 2017 la nación comienza a realizar transferencias para amortizar la deuda, de acuerdo al esquema financiero que se acuerde entre Bogotá y la nación.

Debido a que aún no están disponibles los estudios técnicos sobre la implementación de la primera línea del Metro, los cálculos de financiación están elaborados sobre un monto tentativo de $4,3 billones de pesos de 2009. El cálculo tentativo de las vigencias futuras del Distrito para la capitalización de la empresa equivale al 30% del valor presente de los flujos necesarios para honrar los créditos obtenidos, más una partida para gastos de operación, a partir de 2010, y otra para subsidios a las tarifas del Metro, a partir de 2015.

La inclusión de las cifras correspondientes a la construcción de la primera línea del Metro tiene efectos en el plan financiero de la Administración Central, a través de la inclusión, en el rubro de inversión, de los valores estimados de las vigencias futuras necesarias para la capitalización de dicha empresa.

En ambos escenarios se generan balances fiscales totales negativos entre 2009 y 2012 de ahí en adelante se prevén balances fiscales positivos. La diferencia entre un escenario y otro para toda la vigencia del marco fiscal de mediano plazo, es del orden de 1,5% del PIB, que corresponde a los ingresos que deja de percibir la Administración Distrital si la desaceleración alcanza los niveles de estrés en el escenario 2 (Gráfico 19).

Fuente: SDH, Dirección Distrital de Presupuesto y Dirección de Estadísticas y Estudios Fiscales.

El comportamiento del balance primario para cada uno de los escenarios, indica que la generación de ahorro público para cubrir los costos del endeudamiento a mediano plazo es factible a partir de 2011. En el escenario 2, de menor crecimiento de la economía, el superávit primario tiende a reducirse en una cifra equivalente al 0,23% del PIB durante la vigencia del Plan de Desarrollo "Bogotá positiva: para vivir mejor", y se espera que esa brecha alcance un valor cercano a 1,4% del PIB para el periodo 2009-2019 (Gráfico 20).

Fuente: SDH, Dirección Distrital de Presupuesto y Dirección de Estadísticas y Estudios Fiscales.

El primer indicador denominado de sostenibilidad ínter temporal se basa en la metodología estándar, la cual permite derivar la restricción presupuestal del Gobierno para cada uno de los años del periodo considerado (Recuadro 2), para tal fin se tiene en cuenta saldo de la deuda pública en el año cero y se fijan los supuestos de tasa de crecimiento del producto y tasa de interés real²⁵. Este indicador corresponde a la ecuación 7 del recuadro.

El segundo indicador denominado estructural, calcula el valor presente de la restricción presupuestal, de acuerdo al comportamiento en el tiempo de la tasa de crecimiento del producto y del costo esperado de la deuda. Este excedente debe ser suficiente para cubrir la diferencia entre el acervo inicial de la deuda y el valor presente de la deuda futura.

Por su parte, el balance proyectado refleja en buena medida las determinaciones de política fiscal distrital. Entre estas se cuentan: a) ajustes en los ingresos en razón al menor ritmo de crecimiento económico esperado, b)programación del gasto para cumplir con el programa de gobierno, c) la racionalización del gasto recurrente para reducir las inflexibilidades en el presupuesto, d) la inclusión del endeudamiento para los proyectos estratégicos de la ciudad.

Dicha balance fiscal está corregido en buena medida por el ciclo económico, en tanto que la planeación financiera recoge parte de la dinámica económica y fiscal que el gobernante espera a futuro. No hay que perder de vista, que en 2008 la economía entro a la parte baja del ciclo económico lo cual se reflejará con mayor rigor en las variables fiscales durante la vigencia 2009, como se mostró en el escenario 2.

Lo que cabe esperar en cada ejercicio para que haya sostenibilidad fiscal es que el balance proyectado sea mayor que el requerido. Si no es así, las finanzas de la Administración Central se estarían proyectando por encima de los umbrales de estabilidad de mediano plazo.

Los resultados del ejercicio indican que el promedio del balance proyectado es superior al promedio del balance requerido, lo cual indica que la deuda es sostenible a mediano plazo, no obstante entre 2009 y 2011 el balance calculado a través del Plan Financiero sea inferior al balance requerido. La brecha que se genera en esos años es temporal y está mas que compensada por los superávit que la finanzas distritales alcanzarán de 2012 en adelante, garantizando con ello la reducción del saldo de la deuda con respecto al PIB en una perspectiva de mediano plazo (Gráfico 21).

Fuente: SDH, Dirección de Estadísticas y Estudios Fiscales.

El ejercicio genera un valor presente del superávit primario de $321.400 millones para el período 2009-2019. Por su parte el valor presente neto del superávit primario proyectado con las cifras del plan financiero se estima en $809.460 millones para todo el periodo que cubre el Marco Fiscal de Mediano Plazo, indicando con ello que la deuda es sostenible en el mediano plazo. En otras palabras, la Administración Distrital tiene capacidad para generar en el futuro suficiente superávit primario para igualar en términos de valor presente el saldo de la deuda pública.

Una visión conjunta sobre el análisis de sostenibilidad permite concluir que si bien las finanzas distritales tienen mayores exigencias en materia de gasto, a corto plazo, como lo evidencia la brecha fiscal que se presenta entre 2009 y 2012, la sostenibilidad de mediano plazo está garantizada. La política de endeudamiento se va a concentrar en el financiamiento de la estrategia de movilidad, sin que la misma genere a futuro un crecimiento de la deuda de carácter explosivo.

Los indicadores de deuda muestran que ésta tiende a reducirse como proporción del PIB y de los ingresos corrientes, lo cual reduce los requerimientos de ahorro público, medido a través del superávit primario, a partir de 2013. En todos los ejercicios realizados, el balance primario proyectado en el plan financiero supera con creces los balances requeridos, lo cual es garantía de sostenibilidad fiscal. En un escenario de menores ingresos tributarios, el balance primario negativo tiende a profundizarse temporalmente, obligando a restringir el gasto público como aconseja la prudencia fiscal.

Sin lugar a dudas los escenarios se ven afectados por el tratamiento fiscal que se le de al endeudamiento para el Metro. Por tal razón, los resultados de las proyecciones de deuda y el saldo correspondiente con relación al PIB, se presentan en deuda sin Metro y con Metro.

De acuerdo con la proyección para el escenario básico, el servicio de la deuda²⁶ para el periodo 2009-2019, asciende a 3,7% del PIB, lo que implica un promedio anual del orden de 0,35% del PIB. En tanto que en el escenario de estrés es de 4,0% del PIB, para un promedio anual de 0, 36%.

El saldo de la deuda con relación al PIB de Bogotá se presenta en el gráfico 22. Bajo la consideración que el crédito para la construcción del Metro no queda directamente en cabeza de la Administración Central, sino en un organismo con autonomía administrativa, se proyecta que el saldo de la deuda pública distrital pase de 2,82% del PIB, al cierre de 2007, a 0,7% del PIB a finales de 2019, en el escenario 1. Como puede apreciarse la diferencia entre el escenario 1 y 2 no es significativa, debido a que las necesidades de financiamiento público distintas a las del Metro son muy reducidas.

Fuente: SDH, Dirección Distrital de Crédito Público.

Cálculos: SDH, Dirección de Estadísticas y Estudios Fiscales.

Fuente: SDH, Dirección Distrital de Crédito Público.

Cálculos: SDH, Dirección de Estadísticas y Estudios Fiscales.

El indicador de capacidad de pago se define como el flujo mínimo de ahorro operacional que permite efectuar cumplidamente el servicio de la deuda en todos los años, dejando un remanente para financiar inversiones (artículo 1º. Ley 358 de 1997). De acuerdo con esta regla, el endeudamiento de las entidades territoriales no puede exceder su capacidad de pago, cuyo límite máximo es el 40% del ahorro operacional. Desde la expedición de la Ley el Distrito se ha mantenido dentro del rango establecido (40%). En 1997se ubicó en el 14,2%, y en 2007 en 5,6%. La proyección para el periodo 2009-2019, indica que la Administración Distrital no va a tener problemas de liquidez a mediano plazo. La relación entre intereses y ahorro operacional muestra una tendencia decreciente en el tiempo (Gráfico 24).

Fuente: SDH, Dirección Distrital de Crédito Público

Cálculos: SDH. Dirección de Estadísticas y estudios Fiscales.

Respecto a este indicador, las finanzas distritales se han mantenido por debajo del tope establecido. En 1997 se registró un 47,09%, mientras en 2007 un 44,7%. Su nivel más alto se presentó en el año 2002 con 75,8%, situación que se pudo corregir posteriormente sin generar sobresaltos en las finanzas locales, gracias a la dinámica de los ingresos corrientes.

La relación saldo de la deuda de Bogotá a ingresos corrientes desciende a lo largo del tiempo, desde un 43% en 2009 hasta alcanzar límites del 10% en 2019, sin considerar los recursos del Metro. La línea superior del gráfico 25 corresponde al saldo de la deuda si se incluyera el endeudamiento total del Metro dentro del saldo de la deuda del Distrito, quedando al borde de incumplir el indicador de solvencia en 2015, cuando la relación alcanza un nivel de 78.3%. Al final del período la relación desciende a 61.5%.

Fuente: SDH, Dirección Distrital de Crédito Público

Cálculos: SDH. Dirección de Estadísticas y estudios Fiscales.

Un aumento del indicador de deuda respecto al PIB de manera persistente será percibido como una restricción mayor para realizar el ajuste fiscal. Lo que está en juego es la solvencia del Gobierno para cumplir adecuadamente sus obligaciones financieras y por lo tanto se parte de la restricción presupuestaria del sector público, definida como:

Donde,

Para analizar la gestión fiscal de un gobierno es importante distinguir del balance total su componente estructural, es decir, aquel que existiría si el crecimiento de la economía se encontrará dentro de la trayectoria de largo plazo, y el componente cíclico el cual resume los efectos transitorios de la actividad económica. Esta distinción se hace esencial en la medida en que el balance fiscal total incluye el efecto de una coyuntura que puede ser favorable o desfavorable dificultando la interpretación de los resultados fiscales de mediano plazo. En este sentido se hace importante la medición del balance fiscal estructural para la administración central de Bogotá con el fin de determinar la orientación que se la ha dado a la política fiscal ante variaciones del ciclo económico.

La metodología utilizada para la estimación del déficit estructural y cíclico para Bogotá es la propuesta por la OCDE. De acuerdo con ésta el déficit estructural (DS) se calcula a partir de:

Debido a que el PIB potencial que define la brecha del producto, no es una variable directamente observable la literatura económica proporciona diversas metodologías para su estimación. Para efectos de este análisis el PIB potencial se calcula a partir de una función de producción (tipo Cobb-Douglas) que básicamente busca determinar aquel nivel de producto consistente con la utilización "normal" de los factores. Para calcular la brecha se replica para Bogotá la metodología expuesta por Torres (2007) en donde la brecha del producto se obtiene a partir de una suma ponderada de sub-brechas de empleo, capital y productividad.

Este cálculo resulta equivalente a

Como se puede observar en el gráfico R1, hasta 1996 se registraron brechas positivas lo que implica que la economía bogotana creció por encima de su nivel potencial, para los años 1994 y 1995 se presenta el mayor auge en donde se creció 5.7% por encima del nivel de largo plazo. A partir de 1997 la brecha se hace ligeramente negativa hasta 1999 en donde por causa de la crisis el PIB de la ciudad cae a niveles de 8% por debajo del nivel potencial. Aunque a partir del 2000 la economía comienza a recuperarse lo hace de manera lenta y solo hasta el 2006 nuevamente se registran una brecha positiva. Para el 2007 mejora la situación y se presenta un crecimiento de alrededor del 2.6% superior al nivel potencial.

Fuente: SHD, Dirección de Estadísticas y Estudios Fiscales.

Para este cálculo se utilizaron las cifras de la Dirección Distrital de Presupuesto (DDP) sobre ingresos y gastos de la Administración Central. Se utilizaron sólo los ingresos tributarios, esto teniendo en cuenta que son éstos los que responden en mayor medida a las fluctuaciones de la economía. En el caso de los gastos, se excluyeron los rubros correspondientes a reservas y amortizaciones. Adicionalmente, se agregaron variables dummy con el fin de capturar efectos exógenos sobre las series de ingresos y gastos asociados con cambios en marco legal. Con base en esta información se obtuvieron las elasticidades que se presentan en la siguiente tabla.

*Los modelos cumplen con todos los supuestos OLS

Fuente: SDH, Dirección Distrital de Presupuesto.

Cálculos: SDH, Dirección de Estadísticas y Estudios Fiscales.

Fuente: SDH, Dirección Distrital de Presupuesto.

Cálculos: SDH, Dirección de Estadísticas y Estudios Fiscales.

El mismo análisis puede hacerse para el periodo 1993-1996, durante el cual el balance estructural fue menor al observado mostrando así que la época de auge de la economía bogotana mejoró la posición fiscal del distrito.

La medición del balance estructural y su comparación con el ciclo económico permite también analizar la dirección que ha tenido la política fiscal en un periodo, es decir, determinar el grado de contraciclidad o prociclidad. El gráfico R3 resume el caso bogotano.

La relación entre ciclo económico y los resultados fiscales puede explicarse de la siguiente manera: cuando la economía (en nuestro caso Bogotá), se encuentra en la parte ascendente del ciclo, es decir, registra tasas de crecimiento por encima del potencial de largo plazo, entonces la brecha del producto para este periodo es positiva. El comportamiento de la economía favorece el recaudo tributario aumentando los ingresos del gobierno. Si la política fiscal es contracíclica, los gastos tienden a mantenerse constantes o a reducirse, lo cual resulta mejorando la posición fiscal del gobierno en épocas de auge. Por el contrario, si la política fiscal es procíclica, en los periodos de auge se adoptan políticas se gasta más aprovechando el aumento de los ingresos tributarios, lo cual genera déficit fiscal.

El análisis evidencia periodos cortos de contraciclidad entre 1997 -1999 y 2003-2004. En el primer periodo, este comportamiento coincide con la ejecución de las obras de Transmilenio y la descapitalización de la empresa de energía. En el segundo periodo, el mejoramiento fiscal puede atribuirse a la reforma tributaria de finales de 2002 y mediados del 2003 sobre las tasas del impuesto ICA. En los periodos restantes, las finanzas públicas de Bogotá se han caracterizado por la prociclidad, es decir, en épocas de auge hay preferencia por políticas expansivas y en las épocas de recesión predominan las políticas contractivas.

Fuente: SDH, Dirección Distrital de Presupuesto.

Cálculos: SDH, Dirección de Estadísticas y Estudios Fiscales.

Dentro de los aspectos anteriores se destaca la eliminación de descuentos y exenciones en aspectos no estratégicos para el desarrollo económico y social, una mayor comunicación con la Administración Departamental, el diseño de nuevos mecanismos que permitan hacerle frente a la evasión y morosidad de los diferentes tributos y la racionalización de la carga tributaria de tal manera que cada quien pague lo justo, lo cual contribuirá a la consolidación del modelo de cultura tributaria.

Las acciones dirigidas al control del gasto con el fin de permanecer en la senda necesaria para dar cumplimiento a las metas trazadas están enfocadas en una política de austeridad que recae en el gasto de funcionamiento de tal manera que los servicios personales y los gastos generales se incrementen con la inflación. Por su parte, el servicio de la deuda debe corresponder a un perfil de eficiencia, según las condiciones del mercado, y la planeación de los desembolsos del crédito debe guardar una estrecha relación con el disponible de tesorería. La inversión debe estar enmarcada exclusivamente en las pretensiones del Plan de Desarrollo "Bogotá positiva: para vivir mejor", siguiendo los lineamientos de los Planes Maestros y del Plan de Ordenamiento Territorial. En términos generales, el gasto total debe ajustarse al ingreso disponible de tal manera que el saldo de la deuda se disminuya en el mediano plazo con el fin de dar cabida a los megaproyectos establecidos en el Plan de Desarrollo.

De otra parte, con el fin de mejorar la ejecución presupuestal, el Plan de Desarrollo 2008-2012 fijó entre las Metas de Ciudad reducir las reservas presupuestales y en tal sentido dispuso para el año 2012 constituir un porcentaje equivalente al 5% del Presupuesto Anual Distrital. La Dirección Distrital de Presupuesto en aras de contribuir al logro de este propósito expidió la Circular 20 de julio 1 de 2008, en la cual formuló unas recomendaciones a las entidades relacionadas con los procesos contractuales y la importancia de utilizar el mecanismo de vigencias futuras, todo ello enfocado a optimizar la ejecución de las apropiaciones presupuestales en la respectiva anualidad.

La meta de superávit primario de 2007 se calculó con base en la contabilidad presupuestal, que incluye en recursos de capital rubros como superávit fiscal, cancelación de reservas y reaforos de vigencias anteriores, entre otros. Si bien, estos rubros están financiando gasto de 2007, son recursos que dentro de la metodología general para calcular el balance fiscal primario y total, deben registrarse por debajo de la línea²⁷, en el estado de fuentes y usos de los recursos de financiamiento.

De igual manera, dada la capacidad del Distrito para tomar deuda, la Administración siempre ha procurado ejecutar proyectos de inversión puntual financiados con recursos del crédito. Teniendo en cuenta que en la medida en que se tome deuda (que no se registra por encima de la línea) para financiar inversión (que si se registra por encima de la línea), se incurrirá en un menor balance primario. Así, para el cálculo de la meta de 2007 se depuró el gasto de inversión de aquella que se ejecutaría con recursos del crédito, tal como se señaló en el pie de página del cuadro 36A de la exposición de motivos del presupuesto de 2007 presentada al Concejo de Bogotá en 2006.

La meta de superávit primario establecida para 2007, bajo las condiciones mencionadas, fue de 0,68% del PIB distrital. Sin embargo, al realizar el cálculo bajo la metodología generalmente aceptada, y con las mismas cifras establecidas en el presupuesto de 2007, se obtiene un balance primario, ajustado, negativo de 0,85% del PIB distrital (cuadro 15).

Fuente: SDH, Dirección Distrital de Presupuesto

Cálculos: SDH, Dirección de Estadísticas y Estudios Fiscales.

Así, el balance primario observado para 2007 fue de -0.24% del PIB distrital, que frente a una meta, ajustada metodológicamente, fijada en el Marco Fiscal de Mediano Plazo para 2007 de -0.85% del PIB. Esto implica la Administración sobre cumplió la meta de balance fiscal para 2007.

En relación con el tema de beneficios tributarios, el Concejo de Bogotá tiene facultad para establecer tratamientos especiales pero se debe sujetar a lo dispuesto en la Ley 14 de 1983, que en su artículo 14 señala "Los municipios sólo podrán otorgar exenciones de impuestos municipales por plazo limitado, que en ningún caso excederá de diez años, todo de conformidad con los planes de desarrollo municipal"²⁸. Dentro de los mecanismos para la reducción focalizada de la carga tributaria en el contexto distrital se distinguen tres instrumentos: exención, exclusión y descuento tributario. A continuación se describen cada uno de ellos.

Exención: el concepto de exención en materia tributaria está asociado a la obligación material, es decir el pago, más no a la obligación formal de presentar la declaración tributaria respectiva. En este sentido, se causa el tributo pero su tarifa puede ser cero, cuando la exención es total, o un porcentaje determinado, cuando la exención es parcial.

Exclusión: a diferencia de la exención, en esta figura no se causa el tributo, es decir que el sujeto pasivo esta eximido tanto del deber material (pago) como del deber formal (presentar declaración).

Descuento tributario: mediante este, la liquidación del impuesto se realiza de manera normal, es decir, sujeta a las bases y tarifas establecidas en el estatuto tributario para el respectivo impuesto. Una vez calculado el impuesto a pagar, se aplica un porcentaje de descuento, dando lugar a la partida de impuesto neto a pagar. En la Administración Distrital, esta figura está orientada a estimular el pago temprano de las obligaciones tributarias relacionadas con predial y vehículos.

En Bogotá, el costo fiscal por reducción de la carga tributaria ascendió a $148 mil millones en 2007 y está previsto en $166 mil millones para 2008 (cuadro 16 y gráfico 26). El valor de 2007 equivale al 4,2% del recaudo tributario obtenido. Los mayores valores corren por cuenta de los descuentos que representan en términos generales alrededor de 75% del valor total de los beneficios otorgados, en tanto que las exenciones se ubican sobre el 20% y las exclusiones sobre el 6%²⁹.

Fuente: SDH, Dirección de Impuestos Distritales

Elaboró: SDH, Dirección de Estadísticas y Estudios Fiscales

Fuente: SDH, Dirección Distrital de Impuestos

Como se observa en el gráfico 28, el mayor incremento entre 2007 y 2008 se presenta en los descuentos tributarios, específicamente en lo que concierne al pronto pago en predial y vehículos. Por su parte el crecimiento en exenciones se debe a la mayor dinámica en solicitud de licencias para la construcción de vivienda de interés social. A continuación se describe de manera detallada cada uno de los beneficios tributarios existentes en Bogotá.

Las exenciones recaen sobre los impuestos de industria y comercio, predial y delineación urbana. Por este concepto, en 2007 se concedieron beneficios por valor de $30 mil millones, donde los más representativos corresponden a delineación urbana (gráfico 27).

Fuente: SDH, Dirección de Impuestos Distritales

Elaboró: SDH, Dirección de Estadísticas y Estudios Fiscales

Impuesto de Industria y Comercio-ICA: mediante este impuesto se grava la actividad económica desarrollada en la ciudad, las exenciones vigentes son:

*Las personas jurídicas sin ánimo de lucro que suscriban contratos con el IDRD con el objeto de administrar, mantener e invertir en obras para el mejoramiento de los parques del Sistema de Parques Distritales. Esto ocurre siempre y cuando destinen para el cumplimiento del objeto del contrato, el equivalente a por lo menos el 80% de la exención. Esta exención está vigente hasta el 31 de diciembre de 2008.

*Las edificaciones para estacionamientos públicos, construidas en el área urbana del Distrito, entre el 21 de diciembre de 1998 y el 31 de diciembre del año 2001.

Predial unificado: el impuesto predial es el gravamen a los inmuebles ubicados en el territorio del Distrito capital de Bogotá. Las exenciones sobre este impuesto son:

*Las personas naturales y jurídicas, así como las sociedades de hecho, damnificadas a consecuencia de actos terroristas o catástrofes naturales ocurridas en el Distrito Capital, respecto de los bienes que resulten afectados en las mismas.

*Los inmuebles de propiedad de las entidades sindicales de trabajadores, de primero, segundo y tercer grado, destinados a la actividad sindical.

*Bienes de interés cultural. Como incentivo para su conservación, tendrán derecho a exención del impuesto predial unificado, hasta el 31 de diciembre de 2009, los predios que de acuerdo con las definiciones establecidas en el Plan de Ordenamiento Territorial de Bogotá hayan sido declarados Inmuebles de Interés Cultural en las categorías de conservación monumental, integral o tipológica. Esta exención es la más representativa dentro de las que aplican sobre el impuesto predial y recae sobre 18 mil predios aproximadamente (mapa 1). El costo en 2007 fue de $7.546 millones, 88% del valor total de las exenciones.

*Las personas víctimas de secuestro o desaparición forzada residentes en la ciudad, están exentos del impuesto predial sobre el bien inmueble donde habiten. Esto aplica siempre que el bien inmueble sea de propiedad del secuestrado o desaparecido, o de su cónyuge, o compañero o compañera permanente, o sus padres.

*Las edificaciones construidas para estacionamientos públicos entre el 21 de diciembre de 1998 y el 31 de diciembre del 2001, previo el cumplimiento de las condiciones exigidas por la ley, tendrán exención por 10 años, contados a partir del año siguiente a la terminación de la obra.

*Los inmuebles de propiedad del Distrito Capital de Bogotá destinados a la conservación de hoyas, canales y conducción de aguas, embalses, colectores de alcantarillado, tanques, plantas de purificación, servidumbres activas, plantas de energía y de teléfonos, vías de uso público y sobrantes de construcciones.

Delineación urbana: por medio del impuesto de delineación urbana se cobra el 2.6% sobre el monto total del presupuesto de obra o construcción. El impuesto se causa cuando se expide la licencia de construcción, ampliación y reparación de obras o urbanización de terrenos. Las exenciones que se otorgan sobre este impuesto son:

*Las obras que implementen programas de vivienda de interés social, entendida ésta como aquella que se desarrolle para garantizar el derecho a la vivienda de los hogares de menores ingresos (Ley 388 de 1997).

*Las obras en inmuebles de conservación arquitectónica, tendientes a su restauración o conservación de acuerdo con proyectos autorizados por la Secretaría Distrital de Planeación.

*Las exenciones en delineación urbana tuvieron un costo de $18.401 millones en 2007 y dentro de ésta, la correspondiente a programas de vivienda de interés social fue de $17.683 millones, la cual constituye el monto más representativo de las exenciones.

Las exclusiones recaen sobre los impuestos de predial y de vehículos. En cuanto al predial, por razones, principalmente, de conveniencia social están eximidos tanto de declaración como de pago: los predios de propiedad de gobiernos extranjeros acreditados, las instalaciones militares y de policía, los predios de la Defensa Civil Colombiana (siempre y cuando estén destinados al ejercicio de las funciones propias de esa entidad), los inmuebles de propiedad de la iglesia católica, destinados al culto y vivienda de las comunidades religiosas, a las curias diocesanas y arquidiocesanas, casas episcopales y curales, y seminarios conciliares, los inmuebles de propiedad de otras iglesias diferentes a la católica, reconocidas por el Estado Colombiano y destinadas al culto, a las casas pastorales, seminarios y sedes conciliares, los salones comunales de propiedad de las Juntas de Acción Comunal y los predios edificados residenciales de los estratos 1 y 2 cuyo avalúo catastral sea inferior a siete millones novecientos cuarenta y un mil pesos en 2007. En cuanto a vehículos, están excluidos de la obligación de declarar y pagar las motocicletas de menos de 125 c.c.

Las exclusiones que representan mayor costo para la Administración Distrital son las concedidas a las iglesias y a las motocicletas. Estas representaron el 63% del total de las exclusiones (Gráfico 28).

Fuente: SDH, Dirección de Impuestos Distritales

Elaboró: SDH, Dirección de Estadísticas y Estudios Fiscales

Fuente: SDH, Dirección de Impuestos Distritales

Elaboró: SDH, Dirección de Estadísticas y Estudios Fiscales

El pasivo contingente corresponde a obligaciones pecuniarias que dependen de la ocurrencia de eventos futuros e inciertos y se pueden dividir entre explícitos e implícitos. Son explícitos cuando hacen referencia, por ejemplo, a garantías directas otorgadas por los gobiernos, o implícitos, cuando se trata de las obligaciones que se generan en la función general del gobierno como ente responsable del bienestar general del sistema.

El pasivo pensional es un pasivo directo, que se divide también en explícito e implícito. Las pensiones propias de los funcionarios de las administraciones públicas son un pasivo explícito, en tanto que el pasivo pensional correspondiente al régimen de prima media, de la seguridad social administrada por el estado, es un pasivo implícito³⁰.

Los pasivos exigibles son aquellos compromisos debidamente perfeccionados, que fenecen presupuestalmente por no haber sido cancelados en la vigencia en que se constituyeron como reserva presupuestal, por tanto deben pagarse con cargo al presupuesto de la vigencia en que se hagan exigibles.

La gestión de la administración pública comúnmente esta expuesta a una serie de obligaciones condicionadas a hechos futuros y que están al margen del presupuesto público, sobre todo por su característica de exigibilidad incierta. Es decir que pueden o no llegar a ser exigibles según ocurran o no determinados hechos. Son los llamados pasivos contingentes, los cuales juegan un papel cada vez más importante dentro del proceso de planeación, ejecución y control financiero de las entidades públicas y privadas. El impacto adverso de estas obligaciones sobre la estabilidad financiera, acompañada de la incertidumbre que se genera sobre los procesos de planeación presupuestal, son factores de riesgo que inciden directamente en el logro de los objetivos propuestos. Estos pasivos se clasifican en explícitos e implícitos (Gráfico 30).

Los contingentes explícitos se definen como obligaciones de naturaleza legal, que sólo se hacen efectivas ante la ocurrencia de ciertos eventos específicos y previamente pactados. Su reconocimiento tiene como propósito principal cubrir, parcial o totalmente, riesgos asociados a la probabilidad de ocurrencia de los mismos. En tal sentido, involucran obligaciones concretas generadas por las leyes o por contratos como por ejemplo las garantías otorgadas por las administraciones a operaciones de crédito, inversiones privadas, operaciones comerciales y cambiarias y sistemas de seguros de los gobiernos.

Fuente: SDH, Oficina de Análisis y Control de Riesgo.

Por su parte los contingentes implícitos hacen referencia a cargas que de no asumirse, tendrían un costo significativamente alto en términos no sólo económicos sino también sociales. Por tal situación, deben ser asumidos por la administración pública bien sea por aspectos políticos o morales, dado su carácter de órgano rector del bienestar económico y social de la comunidad administrada.

En este aparte se presenta la valoración de las obligaciones pecuniarias sometidas a condición, que pueden tener un efecto negativo importante sobre las finanzas públicas del Distrito capital³¹. Son de carácter explícito y de acuerdo con el marco normativo dispuesto en la Ley 819 de 2003 son: a) sentencias y conciliaciones, b) contratos administrativos, y c) operaciones de crédito público.

Una demanda o acto legal en contra de una entidad pública implica un riesgo de pérdida y por consiguiente una probabilidad de erogación monetaria. Las principales acciones de la Administración que generan riesgos judiciales son: la liquidación y reestructuración de entidades, la implementación de políticas públicas que generan controversia³², la concepción de un Estado protector de derechos e indemnizador del daño antijurídico. Adicionalmente, la existencia de acciones constitucionales lleva a la instauración de un importante número de procesos judiciales, por parte de personas naturales y jurídicas, que buscan indemnizaciones y compensaciones pecuniarias de parte del Distrito. A continuación se presenta la metodología que se emplea para valorar estos pasivos y los resultados de la misma.

La metodología para valoración de los contingentes por sentencias y conciliaciones se orienta a establecer el valor probabilístico estimado de las obligaciones asociadas a cada uno de los procesos judiciales en contra del distrito. Para ello, la metodología cuenta con parámetros de ajuste, tales como: la probabilidad histórica de fallo en contra por tipo de proceso e instancia, el nivel de éxito del abogado a cargo de los procesos, los márgenes de costos asociados a cada tipo de proceso, la vida promedio histórica de los procesos, las tasas de descuento y el nivel de error entre otros.³³

La Secretaría Distrital de Hacienda lidera el proceso de identificación y valoración de las obligaciones contingentes derivadas de contratos administrativos-OCGCA. De acuerdo con las resoluciones 866 de 2004 y 303 de 2007, una vez que las entidades identifican las OCGCA, proceden a realizar la valoración de cada contingente según el tipo de contrato.

En términos generales, la metodología para la valoración de contingencias asociadas a contratos administrativos está vinculada a las condiciones particulares de los respectivos contratos, pues en estos se estipula el pago de una suma de dinero, determinada o determinable a partir de factores identificados por la ocurrencia de un hecho futuro.

En particular, la SED utiliza para la valoración de este contingente, la metodología planteada por el Ministerio de Hacienda y Crédito Público en el Manual para la Valoración de Pasivos Contingentes en Proyectos de Infraestructura. Adicionalmente la metodología de valoración incorpora entre los supuestos del modelo únicamente los contratos que presenten sobre costos expost.

Frente a la contingencia de la SED, dicha secretaría, utilizando la metodología mencionada, estableció el valor de la contingencia en $25.429 millones en pesos de 2009. Por su parte, el contingente generado por la garantía de ingresos mínimos en los contratos de concesión de los parqueadero de la carrera 15, calculado por el IDU, asciende a $3.547 millones para 2009. Con lo cual se tendría un total de contingente por contratos administrativos de $28.976 millones.

Los pasivos contingentes por operaciones de crédito público se originan cuando la Administración Central actúa como deudor solidario o garante de obligaciones de pago. El único pasivo contingente por este concepto es el contrato de empréstito entre The Overseas Economic Cooperation Fund y la Empresa de Acueducto y Alcantarillado de Bogotá celebrado en 1991. El contrato se realizo por la suma de 8.375 millones de Yenes Japoneses, para la ejecución del Proyecto de Mejora del Acueducto de Bogotá y el Distrito se constituyo como garante del mismo.

Con el fin de dar cumplimiento a la Ley 819 de 2003 y a la Resolución Distrital 866 de 2004 y 303 de 2007, la Secretaría Distrital de Hacienda³⁹, desarrolló la metodología de valoración de obligaciones contingentes originadas en operaciones de crédito público⁴⁰. Para la valoración de estas obligaciones se desarrolló una metodología de tipo estructural la cual se fundamenta principalmente en el análisis de los siguientes aspectos: a) flujo proyectado de ingresos y egresos; b) simulación de los pagos proyectados del servicio de deuda de las operaciones de crédito público vigentes, tanto garantizadas como no garantizadas por la Administración Distrital; y c) nivel de la capacidad de pago. Este proceso sustentado en diferentes escenarios de riesgo permite obtener señales sobre la posibilidad de ocurrencia de una contingencia (indicador que determina la ocurrencia de no pago).

De acuerdo con el procedimiento de valoración, las proyecciones del servicio de deuda de la obligación garantizada por el Distrito muestran que a un nivel de confianza del 90%, no se presenta la ocurrencia de no pago por parte de la Empresa de Acueducto y Alcantarillado de Bogotá.

La deuda pensional del distrito constituye un pasivo directo y explícito, por lo cual la Administración Distrital hace su reconocimiento y revelación de acuerdo con la normatividad vigente⁴¹. En virtud del Acuerdo 257 del 30 de noviembre de 2006, mediante el cual se dictan normas sobre la estructura, organización y funcionamiento de los organismos y de las entidades de Bogotá, el Fondo de Ahorro y Vivienda FAVIDI se transformó en el Fondo de Prestaciones Económicas, Cesantías y Pensiones-Foncep⁴² y asumió la administración del Fondo de Pensiones Públicas de Bogotá⁴³.

La Ley 549 de 1999 establece la obligación de elaborar cálculos actuariales sobre el pasivo pensional de cada entidad territorial de acuerdo con la metodología y dentro del programa que diseñe la Nación por intermedio del Ministerio de Hacienda y Crédito Público. Este programa deberá contemplar el cálculo del pasivo a través del levantamiento de historias laborales.

El valor resultado del cálculo actuarial equivale al valor presente de los pagos futuros que las entidades empleadoras, en este caso de la Administración Distrital, deberán realizar a sus pensionados actuales, o quienes hayan adquirido derechos, por concepto de pensiones, bonos pensionales y cuotas partes de pensiones y bonos pensionales. De igual manera, incluye el valor presente de los pagos futuros que la entidad deberá realizar a favor del personal activo. Con base en ello, las entidades responsables registran las provisiones y amortizaciones de pensiones actuales y futuras, el cual se actualiza anualmente.

El cálculo actuarial del pasivo pensional administrado por Foncep registraba, en los estados contables con cierre a diciembre 31 de 2007, un valor de $5,5 billones de los cuales estaban provisionados $1,3 billones (el 22,9%) incluyendo tanto encargos fiduciarios como la reserva en el consorcio Foncep. Provisión considerada alta, si se tienen en cuenta los niveles de provisión en Colombia.

Esta cifra difiere de la reportada por el Ministerio de Hacienda y Crédito Publico (MHCP) que registra un valor de $10,9 billones. Ahora bien, el procedimiento para el reconocimiento y revelación del pasivo pensional, establece que en el evento en que se haya contratado la realización del cálculo actuarial y su valor difiera del suministrado por la Dirección de Regulación Económica de la Seguridad Social, del MHCP, se revelará el valor del cálculo actuarial contratado, sin perjuicio de realizar los acercamientos pertinentes con esta entidad para efectos de subsanar las diferencias presentadas. En este sentido, se están realizando las gestiones para establecer y corregir las causas que dieron origen a tales diferencias. Entre las causas que se han identificado se encuentran: el tamaño de la población de activos y retirados, las pensiones de docentes nacionalizados, la población afiliada al fondo del magisterio y utilización por parte del MHCP, de salario promedio en lugar de asignaciones individuales.

De otra parte, la Administración Central distrital tiene obligación de concurrencia, junto con la Nación y la misma institución, en la financiación del pasivo pensional de la Universidad Distrital⁴⁴ (que no está a cargo de Foncep). Al respecto, el cálculo actuarial realizado por la Universidad esta basado en lo establecido en las convenciones colectivas de esa institución, lo que imposibilita determinar el valor sobre el cual debe concurrir la Administración Central, toda vez que este tipo de obligaciones se estipulan únicamente bajo las normas legales existentes. Los factores no contemplados por la ley los debe asumir la Universidad, por tanto, se requiere de dos cálculos actuariales; uno con los factores ajustados a derecho y otro con los factores extralegales.

Con corte al 30 de septiembre de 2007, la Universidad Distrital registraba un pasivo pensional, sin depurar y sin aprobación del MHCP, valorado en $751.322 millones.

Para 2009 los pasivos exigibles programados ascienden a $297.489 millones: de éstos $268.735 millones se incorporan en los Establecimientos Públicos y $28.754 millones en la Administración Central. Los mayores montos corresponden al IDU ($236.514 millones), con una participación del 79.5% y a la Secretaría de Educación del Distrito ($20.000 millones) con el 6.72%. (Cuadro 19).

En el IDU los Pasivos Exigibles obedecen a varios aspectos que inciden en la construcción, rehabilitación y conservación de la malla vial, obras de espacio público y acceso a barrios, entre los cuales están: decisiones judiciales sobre compra de predios y otorgamiento de licencias por fuera de los tiempos previstos, lo que impacta los costos de las obras y los tiempos de realización de las mismas, entre otros.

En la Secretaría de Educación del Distrito los Pasivos se originan en la construcción de plantas físicas y el mejoramiento integral de infraestructura. Entre los factores que contribuyen están los trámites de aprobación de licencias y el estado del tiempo que retrasa la entrega de las obras, entre otros.

En el Fondo de Vigilancia y Seguridad los Pasivos cubrirán las obligaciones adquiridas en la construcción de la Estación de Puente Aranda, Casa de Justicia de San Cristóbal y Casa de Justicia de Santafé, en razón a que dichos procesos no se concluirán en la presente vigencia.

Fuente: SDH, Dirección Distrital de Presupuesto

*A partir de 2009

Fuente: Consejo de Bogotá, SDH, Dirección Distrital de Presupuesto.

A continuación se hace una breve descripción de los acuerdos aprobados que generaron impacto fiscal.

El impacto fiscal corresponde a los estímulos dados a estudiantes, directivos docentes, docentes y establecimientos educativos oficiales (Cuadro 21).

Fuente: Normas relacionadas y cálculos Dirección de Estadísticas y Estudios Fiscales-SDH.

El impacto total en 2007 fue de $3.672 millones, de los cuales $2.414 impactan a la Administración Central, $896 millones a los Establecimientos Públicos, y $361 millones a la Contraloría.

El objeto del acuerdo es ampliar el beneficio tributario del impuesto predial para los predios de estrato 3 en donde se desarrollen usos mixtos, comerciales y residenciales, con un área dedicada al comercio no superior a 30 metros cuadrados y avalúo catastral inferior a $49.891.000 (pesos de 2006), valor que se ajustará anualmente según la metodología legal vigente. El impacto del Acuerdo en 2007 en las finanzas distritales fue de alrededor de $100 millones.

En el período 1998–2007, 36 mil propietarios de vehículos automotores trasladaron el registro de sus vehículos a Bogotá, mientras que durante el mismo período, 52.883 vehículos automotores que tenían su registro en Bogotá, lo trasladaron a otros entes territoriales, de tal suerte que 16.883 vehículos dejaron de aportar recursos por concepto de impuesto de vehículos automotores, lo que sin lugar a dudas constituye un menor flujo de recursos fiscales para las arcas distritales.

Con el propósito de mejorar el recaudo por concepto de impuesto de vehículos, el Acuerdo 297 establece que los propietarios de vehículos automotores que trasladen por primera vez su cuenta o matrícula a Bogotá D.C., gozarán de un descuento del 100% del impuesto sobre vehículos automotores correspondientes al año siguiente a aquel en que sea radicado el traslado. Por lo anterior, no se registra impacto fiscal en la vigencia 2007.

En el año 2008 Cundinamarca deja de recibir el impuesto de los vehículos que trasladaron su cuenta a Bogotá, pero Bogotá no recibe nada, en virtud del descuento del 100%. A partir del 2009 se estima que el número de vehículos que trasladan su cuenta a Cundinamarca será superior a los vehículos que trasladaron inicialmente su cuenta a Bogotá, para un neto de menos $500 millones anuales, debido al mayor beneficio dado por el Departamento, donde se descuenta el 100% del impuesto en la vigencia siguiente al traslado de matrícula, y el 50% en el segundo año.

Según lo establecido en el literal 5 del Artículo 2 del Decreto Nacional 1013 de 2005, el Alcalde presentó el proyecto de Acuerdo de los factores de Subsidio y Aportes Solidarios a discusión y aprobación del Concejo. El acuerdo define el porcentaje de aporte solidario necesario, teniendo en consideración prioritariamente los recursos con los que cuenta y podía contar el Distrito en el Fondo de Solidaridad y Redistribución de Ingresos.

Los factores de subsidio aprobados para los suscriptores de los servicios públicos domiciliarios de acueducto, alcantarillado y aseo en Bogotá D.C., aplicados en 2008, son de 70% para estrato 1 y 40% para estrato 2. En tanto que para estrato 3 son de 12% en acueducto y alcantarillado y 15% en aseo.

El mencionado Acuerdo amplió para los servicios de Acueducto y Alcantarillado el factor de subsidio al estrato 3, de 8% a 12%, lo cual generó un impacto fiscal para la Administración Central a partir del 2008 de $12 mil millones de pesos, teniendo en cuenta que los suscriptores de este estrato representan el 49% de total de los suscriptores residenciales.

El Plan Financiero es un instrumento de planificación y gestión financiera a partir del cual se estiman los ingresos y gastos de la vigencia y las necesidades de financiamiento, para el cumplimiento de las metas de inversión previstas en el Plan de Desarrollo.

A continuación se presenta el Plan Financiero de la Administración Central, para la vigencia fiscal de 2009. (Cuadro 22).

Las proyecciones de recaudo vegetativo implicaron la revisión y el análisis del comportamiento histórico de cada rubro de ingreso, sus determinantes fundamentales, las relaciones de cada tributo con la actividad económica y las gestiones que realiza la Administración Distrital en cuanto al desarrollo de los planes de control a la evasión y recuperación de cartera. Las proyecciones tienen en cuenta el comportamiento histórico mensual de cada uno de los rubros, las bases gravables obtenidas de los campos de liquidación⁴⁶, las acciones de fiscalización y cobro e ingresos adicionales y los supuestos generales de la economía. (Cuadro 23).

Los Ingresos Corrientes para el 2009 ascienden a $4.289.177 millones. Dentro de éstos, los Tributarios representan el 95% (Cuadro 24).

Elaboró: SDH-DDP-SFD

Brevemente se explica la metodología utilizada de acuerdo al tipo de ingreso.

La proyección del recaudo del predial utilizó como insumo fundamental la base gravable calculada con los campos de liquidación de las declaraciones oportunas. Para los predios de conservación se realizó una microsimulación de los datos agregados de la base gravable, a los que se les aplicó un factor de incremento (IVIUR pleno) y su respectiva tarifa efectiva. A este resultado se agregó el recaudo estimado por el incremento en las viviendas nuevas esperadas para el mismo período y se incluyeron los efectos por actualización catastral esperados.

La proyección de ICA se realizó estimando el recaudo del año a partir de la base gravable del impuesto en 2007, su elasticidad al crecimiento del PIB, el crecimiento de la economía y la inflación. Se agregan los recursos por el sistema de retención y los de fiscalización y cobro. La base gravable se estimó a partir de la lectura de los campos de liquidación de los formularios de declaración de los contribuyentes del impuesto.

La proyección utiliza como insumo fundamental la base gravable calculada con los campos de liquidación de las declaraciones oportunas y no oportunas, a partir de la cual se realiza una microsimulación de los datos agregados, afectados por la depreciación que anualmente aplica al avalúo el Ministerio de Transporte y una tarifa efectiva. A este resultado se agregó el recaudo esperado por el incremento en los vehículos nuevos matriculados en la ciudad. Igualmente, la proyección tiene en cuenta los recursos por gestión antievasión que espera recibir la administración tributaria. Los supuestos de matrícula se presentan en el siguiente gráfico.

Fuente: SEEF-DDI, SDH con base en datos de econometría y el SETT.

El recaudo por Sobretasa a la gasolina se estimó con base en un modelo que proyecta el valor en pesos a través de los precios internacionales del petróleo, la devaluación esperada y el consumo de combustible. El consumo se calculó teniendo en cuenta factores tales como la conversión a gas de vehículos automotores, los vehículos nuevos en la ciudad, los efectos de la Ley 693 de 2001, es decir, el uso de la biogasolina y la dinámica del precio de la gasolina de acuerdo con la cotización internacional del petróleo de referencia WTI, entre otros.

La proyección del Impuesto por Delineación Urbana se efectuó con base en un modelo que tiene como variables explicativas el impuesto de delineación rezagado, el área de vivienda no VIS, el área destinada a usos diferentes a vivienda. La proyección del Impuesto a la Publicidad exterior visual, Impuesto al Deporte, Estampilla Procultura y Pro-personas mayores se realizó con la inflación esperada (4.5%).

La proyección de los Ingresos No Tributarios asciende a $233.852 millones. Se estimaron con una elasticidad unitaria al crecimiento del PIB, la variación del PIB y la inflación esperada para el mismo periodo. La metodología de proyección de cada no tributario fue la siguiente:

Donde Yit+1 es la proyección del recaudo de cada rubro de ingreso, Yit es la proyección del recaudo en t de cada rubro, t+1 es la inflación de cada año, es la elasticidad unitaria recaudo cada rubro / pib y PIBt+1 es la tasa de crecimiento del PIB.

Las Transferencias ascienden a $2.069.307 millones. Se destaca el Sistema General de Participaciones con una participación del 98%, para su cálculo se tuvo en cuenta los dispuesto en el Acto Legislativo 04 de 2007, la Ley 715 de 2001, la Ley 1122 de 2007 y1176⁴⁷ de 2007. A continuación se presentan los cálculos para cada sector:

Educación. Se estiman recursos por $1.346.988 millones, presentando un crecimiento del 16% respecto del proyectado 2008, que obedece a la aplicación de los porcentajes de crecimiento de la bolsa y el aumento adicional del 1.3% para el sector (calidad de la educación) estipulado en el parágrafo transitorio 3° del artículo 4 del acto legislativo 04⁴⁸ de 2007.

Salud. La proyección de $456.141 millones muestra un incremento del 10% comparado con el valor proyectado 2008, que se explica por la inclusión de aproximadamente $67.997 millones para respaldar las Vigencias futuras 2010, según lo normado por la Nación para la contratación del Régimen Subsidiado (abril a diciembre). Adicionalmente se incorpora el efecto de lo señalado en el artículo 11 de la Ley 1122 y el Decreto 2878 de 2007, que establecen que los recursos de la participación de salud se distribuyen así un 10.1% para salud pública, el porcentaje restante una vez descontados los recursos asignados por la Ley 1122 a la financiación del régimen subsidiado (65% a partir del año 2009), se destinará a la prestación de servicios de salud a la población pobre no asegurada y a las actividades no cubiertas con subsidios a la demanda. De acuerdo con lo anterior, los recursos del sistema general para oferta⁴⁹ disminuyen en 19%.

Propósito General. Los recursos proyectados para el 2009 ascienden a $118.874 millones, presentando un incremento del 18% con respecto a la proyección del 2008. Lo anterior teniendo en cuenta los criterios señalados en las normas mencionadas y el incremento del 23%, entre los valores asignados por los CONPES 2008 y el valor programado en la presente vigencia.

Agua Potable y Saneamiento Básico: Esta bolsa fue creada en el 2007 con la expedición del Acto Legislativo 04. Para el 2009 la proyección asciende a $63.428 millones. Cabe señalar que con respecto a la vigencia 2007, año en el cual por la participación de propósito general se destinaron al sector $73.731 millones se presenta una disminución del 14%, explicada por la modificación de los criterios de distribución de los recursos de esta bolsa determinados por el artículo 7 de la Ley 1176: (i) Déficit de coberturas, ii) Población atendida y balance del esquema solidario, iii) Esfuerzo de la entidad territorial en la ampliación de coberturas iv) Nivel de pobreza y v) Cumplimiento de criterios de eficiencia fiscal y administrativa). De dichos recursos de acuerdo con lo establecido en el artículo 11 de la Ley 1176, el 76 % se destina a financiar los subsidios y el 24% restante se orienta a las inversiones del megaproyecto para la construcción de la Ptar Canoas, dentro del programa de saneamiento del Río Bogotá.

Participación Departamentos Río Bogotá: El Artículo 6° de la Ley 1176 estableció la distribución territorial de los recursos del Sistema General de Participaciones correspondientes a la participación para agua potable y saneamiento básico, asignando el 15% para los departamentos y el Distrito Capital, de acuerdo con los criterios establecidos en el artículo 8° de la precitada Ley. En este sentido se proyectan $11.566 millones para el 2009, con un incremento del 10% respecto del valor proyectado para el presente año.

Primera Infancia. Para el 2009, se estiman recursos por $31.126 millones con un incremento del 191%, este valor corresponde al programado en la regionalización preliminar del presupuesto nacional.

La Ley 1176 de 2007, en su artículo 14 establece que los recursos de que trata el parágrafo transitorio 2º del artículo 4º del Acto Legislativo 04 de 2007, se destinarán a la financiación de las acciones en primera infancia, definidas como prioritarias por el Consejo Nacional de Política Social, en desarrollo del artículo 206 de la Ley 1098 de 2006, siempre que dichas acciones no generen gastos recurrentes. Así mismo, en el artículo 15 transitorio, determinó que las liquidaciones del mayor valor del Sistema General de Participaciones por crecimiento real de la economía superior al 4% correspondiente a las vigencias 2006 y 2007, se destinaran a educación y a la atención integral de la primera infancia conforme con la distribución definida por el CONPES Social. De acuerdo con lo expuesto, el CONPES Social 115 del 23 de junio de 2008, distribuyó los recursos por este concepto asignando a Bogotá la suma de $10.684 millones, los cuales también se incorporan en el Presupuesto 2009. Estos recursos de acuerdo con la decisión del CONPES, podrán financiar algunas de las siguientes actividades:

1. Construcción de infraestructuras adecuadas para la atención integral a la primera infancia.

2. Adecuación de la infraestructura de los Hogares Infantiles y/o Hogares Agrupados pertenecientes a los programas del ICBF o adecuación de infraestructuras municipales de programas de atención a la primera infancia.

3. Adquisición de materiales para la promoción del desarrollo de los lenguajes, la literatura y la expresión artística en la primera infancia.

Alimentación Escolar: Muestra un crecimiento del 8% al pasar de $4.400 millones suma proyectada para el 2008 a $4.736 en el 2009. El valor estimado se realiza de acuerdo con los parámetros señalados por el Acto Legislativo 04, es decir IPC más cuatro puntos y se tiene en cuenta la modificación de los criterios de distribución fijados por la Ley 1176 de 2007.

Otras Nación: Por Otras Nación se programan $22.119 con un incremento del 535% respecto del proyectado 2008. De este monto, $16.037 millones corresponden a un convenio con el Ministerio de Educación Nacional que se está tramitando para la atención integral de la población menor de 5 años I y II nivel del SISBEN en condición de desplazados. Los recursos están sujetos a la aprobación de una vigencia futura en la nación. Cabe señalar que este año ingresarán $1.915 millones.

Así mismo se contemplan $3.000 millones de aportes de la Nación para parques; y $3.082 millones de las Audiencias Públicas 2002-2006, para la celebración de un nuevo convenio como aporte del ICBF para la construcción de jardines infantiles.

Cabe anotar que en Audiencia Pública Consultiva del 26 de julio de 2003, se presentó como una de las propuestas para acceder a los recursos de la Nación, el Proyecto "Alianzas Amigas de la Niñez" por la suma de $17.614 millones, cuya finalidad se centra en el aumento de Cobertura en Educación Inicial, a través de la construcción de doce (12) jardines infantiles sociales, en donde el Distrito aportaría la compra de lotes y las dotaciones, la Nación a través del ICBF aportaría los recursos para la construcción y las cajas de compensación se encargarían del mantenimiento.

Dicha propuesta fue aprobada y la ejecución ha sido realizada por el Departamento Administrativo de Bienestar Social, hoy, Secretaría Distrital de Integración Social. Para ello se han celebrado los convenios Nº 167 por $11.532 millones y el Nº 277 por $3.000 millones, para un total de $14.532 millones. El avance de las obras es el siguiente: se han construido y entregado dos (2) jardines sociales; dos (2) están en proceso de construcción; tres (3) en diseño y/o trámite de licencias de construcción y cinco (5) en proceso de adquisición de lotes.

En Otras Transferencias se proyectan $14.329 millones, correspondientes al Fondo Cuenta de financiación del Plan de Gestión Ambiental.

Los recursos de capital están compuestos básicamente por rendimientos financieros y utilidades de las empresas. Los primeros fueron estimados de acuerdo con las expectativas frente a PAC y portafolio de inversiones y de acuerdo con las expectativas de las tasas de interés. Los segundos, se proyectaron conforme a las estimaciones remitidas por la Empresa de Energía de Bogotá y la Empresa de Telecomunicaciones de Bogotá.

Con respecto a los Recursos de Capital, las Utilidades provenientes de la Empresa de Energía de Bogotá -EEB y la Empresa de Telecomunicaciones de Bogotá -ETB se programaron conforme a las estimaciones financieras remitidas por las empresas; los Rendimientos Financieros de acuerdo con las tasas de interés y la consideración de un portafolio mínimo de inversiones como consecuencia de una perspectiva de manejo racional entre disponibilidad de caja y el uso de desembolsos del crédito; los Recursos del Crédito, de acuerdo con las necesidades de financiamiento de la inversión y la capacidad de pago de la ciudad, conforme a los indicadores de la Ley 358 de 1997.

La Administración Distrital asigna los recursos orientándolos principalmente al cumplimiento de las metas del Plan de Desarrollo "Bogotá Positiva". Así mismo, tiene en cuenta las inflexibilidades tales como el financiamiento de los proyectos con vigencias futuras aprobadas y las destinaciones específicas de los ingresos, entre otras.

La Administración continúa en su permanente tarea de orientar sus políticas hacia la racionalización del gasto de funcionamiento, como complemento necesario a las políticas de fortalecimiento de los ingresos, especialmente en lo que atañe a los gastos generales. En tal sentido, el cálculo de los gastos de funcionamiento para 2009 se enmarca dentro de las disposiciones de la Ley 617 de 2000, que establece como tope el 50% de los ingresos corrientes de libre destinación.

Adicionalmente se contemplaron los siguientes aspectos:

Para calcular este agregado se tuvieron en cuenta las plantas de personal actualizadas de cada una de las entidades, proyectando un incremento del 6.5%.

En este agregado se proyectan los gastos por Remuneración Servicios Técnicos, Supernumerarios, Honorarios Entidad y Honorarios Concejales y Bonificación escoltas Alcaldía Mayor.

En gastos generales, específicamente en los rubros Gastos de Computador, Materiales y Suministros, Dotación y Combustibles Lubricantes y Llantas, se ha venido trabajando la metodología de Gastos Mínimos Esenciales, que recoge las necesidades de insumos, bienes y/o servicios de cada una de las entidades. Para cada vigencia se registran las cantidades requeridas por estas tipologías y con base en precios de mercado e históricos de contratación se establecen precios de referencia, asignando un valor determinado para cada rubro.

Una premisa fundamental en la programación de Gastos Generales es la disminución de la reservas presupuestales, para lo cual se consideró la duración de los actuales contratos asignando presupuesto para garantizar la anualidad. Igualmente, se tuvieron en cuenta las solicitudes de vigencias futuras para buscar disminución en los gastos generales.

Una vez determinadas las necesidades reales de la entidad, los Gastos Generales, se incrementaron en 4%, por debajo de la inflación esperada, propendiendo por que los puntos adicionales sean asumidos por la Entidad vía política de austeridad (ahorros en celulares, suscripciones, promoción institucional, viáticos y gatos viaje, combustibles, servicios públicos).

Las proyecciones del servicio de la deuda se realizaron con base en las principales variables macroeconómicas establecidas por el Ministerio de Hacienda y Crédito Público y lo dispuesto en la Ley 819 de 2003, la cual dispone que tales proyecciones se hagan bajo parámetros de riesgo. Así mismo, se tuvieron en cuenta las condiciones financieras de los contratos de deuda vigentes. Las proyecciones incluyen el servicio de la deuda vigente, así como las operaciones de crédito ya firmados y las necesarias para financiar la operación de la vigencia 2009.

Como política la Secretaría Distrital de Hacienda sigue manteniendo el equilibrio entre costo, plazo y riesgo con el fin de garantizar la sostenibilidad de la deuda a corto, mediano y largo plazo.

La asignación de la Inversión para el 2009 tiene como marco de referencia principal el cumplimiento de los Objetivos estructurantes y Metas del Plan de Desarrollo "Bogotá Positiva: para vivir mejor", acorde con la disponibilidad de recursos de la Administración. También se tuvieron en cuenta los siguientes aspectos:

*Inflexibilidades de los ingresos (destinaciones específicas), vigencias futuras.

*Nivel de ejecución a septiembre 30 de 2008.

*Gastos recurrentes: mantenimiento de plantas físicas y gastos de operación, para garantizar la continuidad de las inversiones existentes.

A continuación se presenta el Plan Financiero con recursos propios para el 2009, de los Establecimientos Públicos, incluida la Universidad Distrital "Francisco José de Caldas". (Cuadro 25).

Los ingresos corrientes de los Establecimientos Públicos se proyectaron teniendo en cuenta los parámetros macroeconómicos indicados en el aparte de la Administración Central; el comportamiento histórico del recaudo y lo dispuesto por Ley para el caso de las Rentas Cedidas.

Las Transferencias de la Nación, corresponden principalmente al Fondo Financiero Distrital de Salud a través de FOSYGA para régimen subsidiado, en cumplimiento de la Ley 100/93 y Ley 715/2001.

Los recursos de capital se proyectaron teniendo en cuenta el comportamiento histórico de la DTF en el caso de los rendimientos financieros. Otros recursos de capital, corresponden a los recursos con destinación específica de años anteriores, que deben ser reinvertidos en los mismos componentes, así mismo se proyecta la venta de activos de algunas entidades y se incorporan los recursos que financian las reservas presupuestales y los pasivos exigibles.

Con corte al 30 de septiembre el recaudo de Ingresos ascendió a $5.872.536 millones, presentando una variación de -2% frente al 2007, situación que se explica principalmente por que en la presente vigencia no se han desembolsado recursos del crédito, en comparación con los $678.571 millones que se recaudaron durante los primeros nueve meses de 2007 (Cuadro 26).

La ejecución de los Ingresos Tributarios asciende a $2.933.386 millones, con un cumplimiento del 86% respecto del presupuesto y una variación del 9% comparada con el mismo período del 2007, lo que equivale a $246.121 millones más en el recaudo de este año. (Cuadro 27).

A continuación se presenta un breve resumen de las principales variaciones.

El recaudo nominal aumento en 4.5%; sin embargo en términos reales, al comparar los montos de recaudo acumulados a tercer trimestre de 2008 respecto de la vigencia anterior, el recaudo tiene una tendencia decreciente, que se explica por la disminución en el IVIUR, índice que se estableció teniendo en cuenta un comportamiento conservador de los precios del suelo y en general de la dinámica inmobiliaria. Uno de los cambios mas significativos en la composición porcentual del IVIUR lo registraron los estratos 4, 5, 6, los cuales pasaron de porcentajes del 10.5% promedio en 2007 a 6.5% en el 2008.

La desaceleración económica y la influencia de algunas variables macroeconómicas como la TRM, han causado un menor recaudo en el impuesto de ICA en comparación con años anteriores. La devaluación del dólar llevo a que algunos sectores productivos disminuyeran sus producciones, a pesar que en el segundo semestre del año se registró un crecimiento de las exportaciones del 42%⁵¹, pero crecimiento que es jalonado principalmente por el incremento de los precios energéticos que representaron el 47% del total exportado.

Un factor que explica parte del crecimiento del impuesto de Industria y Comercio es el Programa de Gestión que ha venido adelantando la Secretaría Distrital de Hacienda para reducir la evasión y recuperar la cartera morosa del Distrito Capital. Por este concepto se recuperaron $72.780 millones, lo que corresponde al 4,85% del recaudo del impuesto de industria y comercio.

Las matriculas de automóviles en Bogotá; siguiendo la tendencia de venta de vehículos, han mostrado un comportamiento decreciente respecto al año anterior, con un repunte al finalizar el segundo semestre. Entre las razones que explican el descenso en las matrículas se encuentra la competencia que realizan algunos entes territoriales, quienes ofrecen grandes beneficios, en algunos casos hasta del 150% del tributo (en el departamento de Cundinamarca), desestimulando la matriculación en Bogotá, pero ante todo la caída en las ventas.

Este buen comportamiento del recaudo se explica por dos factores: (i) la inercia que traía el crecimiento de las licencias de construcción en la presente década y (ii) el incremento en el presupuesto de obra, que constituye la base gravable del impuesto, con ocasión al ajuste de los costos mínimos de obra establecidos por la Secretaría Distrital de Planeación.

El consumo tanto de gasolina como de diesel ha venido surtiendo una reducción por efecto del crecimiento en el consumo de gasolina oxigenada (mezcla con alcoholes exentos del impuesto) y la conversión a gas vehicular, entre otros factores, que llevarían a la reducción del recaudo. Este efecto esperado se ve compensado por la entrada de nuevos vehículos que se han matriculado en la ciudad y por el ajuste de precios provocado por las intervenciones del gobierno nacional.

En el siguiente cuadro se muestra el comportamiento de los ingresos no tributarios en el período de análisis (Cuadro 28).

El saldo de la deuda total del Distrito a septiembre 30 de 2008 es de $2.193.917 millones. La deuda externa participa con el 55% ($1.212.890 millones) y la interna con el 45% ($981.026 millones). En la composición por fuentes el 67.94% corresponde a Bonos, el 27.90% Banca Multilateral, Comercial 3.22% y Fomento 0.95% (Grafico 33).

Fuente: SHD-Dirección Distrital de Crédito Público

Es importante mencionar que la calificadora Standard & Poor`s mantuvo la calificación crediticia al Distrito Capital como emisor de largo Plazo en "BBB-" para moneda local – y en ‘BB + ‘ en moneda extranjera; y mantuvo la calificación ‘BB+’ a la emisión de bonos denominados en Bonos, pagadera en dólares y con vencimiento en el 2028.

La Inversión en la Administración Central alcanzó a 30 de septiembre un porcentaje de ejecución del 59%, con una variación positiva del 5% comparada con el mismo período del 2007. Las Reservas Presupuestales incorporadas en el Presupuesto se han ejecutado en el 87% ($419.285 millones). (Cuadro 34).

A continuación se explican las principales variaciones de los agregados.

La ejecución de los Ingresos Corrientes ascendió a $671.853 millones, con un aumento de $446.958 millones, en relación con el ejecutado del 2007 (Cuadro 37).

A continuación se señalan los principales ingresos que incidieron en el incremento del recaudo:

La disminución del 7% con respecto a la vigencia anterior obedece a la modificación de la Ley 80, la cual limitó la suscripción de convenios interadministrativos, principal ingreso del IDIPRON por este concepto.

Participan en el 70% dentro del total de ingresos no tributarios, corresponden principalmente a los recursos que se percibieron en el IDU por el cobro de la primera fase de la Valorización autorizada por el Acuerdo 180 de 2005 de los cuales a la fecha han ingresado $421.831 millones; y por Valorización General $2.367 millones. El otro recurso es la Contribución Especial del 5% de los contratos de obra pública en el Fondo de Vigilancia y Seguridad, recursos que provienen principalmente de los contratos realizados por el Instituto de Desarrollo Urbano y la Empresa de Acueducto y Alcantarillado de Bogotá ($25.160 millones).

Contribuyen con el 16% dentro del total de los Ingresos No Tributarios. Corresponden fundamentalmente a las rentas cedidas a favor del Fondo Financiero Distrital de Salud, dentro de las cuales se destacan consumo de cerveza ($34.515 millones), juegos de apuestas permanentes ($25.675 millones) y Juegos de suerte y Azar ($14.974 millones).

En el siguiente cuadro se presenta la ejecución y las variaciones de las transferencias a septiembre 30 del 2008, comparadas con la vigencia anterior. (Cuadro 38).

Las transferencias de la Administración Central corresponden a los recursos solicitadas por los Establecimientos Públicos de acuerdo con los compromisos adquiridos; en las de Nación se destacan las del Fondo Financiero de Salud correspondientes al Fosyga, conforme a lo dispuesto en la Ley 100/93 y Ley 715/2001, con destino al régimen subsidiado, las cuales a septiembre presentan un recaudo de $72.336 millones registrando un aumento del 48% frente al 2007.

La ejecución de los Recursos de Capital asciende a $337.091 millones, con un porcentaje de 71% de ejecución. Los rendimientos por operaciones financieras se situaron en $62.319 millones provenientes principalmente del Fondo Financiero Distrital de Salud y del IDU, esta última entidad colocó en el mercado financiero los fondos de la contribución de valorización del Acuerdo 180 de 2005. (Cuadro 39).

En cuanto al gasto, disminuyó en $45.103 millones entre el 2008 y 2007. Los movimientos relevantes fueron en el Servicio de la Deuda el cual se redujo en un 6%.

La inversión de 2008 fue de $2.947.183 millones y disminuye en 2% con respecto al 2007, situación que se genera por la reducción de la Inversión directa en $80.411 millones.

En los Establecimientos públicos (incluida la Universidad Distrital y el Ente de Control) se proyecta a diciembre 31 de 2008, una situación presupuestal por $399.092 millones, debido fundamentalmente a los recursos percibidos por concepto de la valorización del Acuerdo 180 (Fase I), los cuales serán ejecutados el próximo año. (Cuadro 41).

Predial. Para el 2009 se estiman ingresos de $861.141 millones (incluye el 15% correspondiente a la CAR), con un incremento de 12% frente al recaudo proyectado a diciembre 31 de 2008. Este comportamiento está determinado por los efectos positivos esperados de la actualización catastral, por el incremento de los predios de conservación, las viviendas nuevas y un aumento del 22% en la fiscalización y cobro. El monto esperado incluye $127.797 millones por fiscalización y cobro.

Industria y Comercio. Se proyecta un ingreso de $2.251.851 millones con un incremento del 13% comparado con el 2008. El componente vegetativo del impuesto, que está asociado con la dinámica del PIB de la ciudad, crece 9% en términos nominales. El valor proyectado contempla $188 mil millones por fiscalización y cobro.

Espectáculos. Para el año entrante se estiman $7.326 millones con una caída de -8% frente al estimativo del 2008, que obedece a la disminución de los ingresos por fiscalización y cobro relacionados con los programas que adelantó la administración tributaria para verificar el cumplimiento de las obligaciones de rifas promocionales de los años 2000-2001.

Vehículos Automotores. El recaudo del año entrante se programa en $305.153 millones, con un aumento del 6%. El valor proyectado incluye $49.000 millones por fiscalización y cobro.

Delineación Urbana. Para el 2009 se aforan $75.868 millones, con una disminución del 26% por la desaceleración que se espera para el área de vivienda no VIS y la destinada a usos diferentes a vivienda, variables que determinan la dinámica del impuesto en cada año.

Cigarrillos Extranjeros. Se estima un recaudo de $16.588 millones, con una disminución de 5%.

Consumo de Cerveza. En la próxima vigencia se espera un ingreso de $304.332 millones, con un aumento del 11% determinado por el PIB de la ciudad para el año entrante.

Sobretasa a la Gasolina. Se proyectan $314.834 millones, presenta un aumento del 4% que tiene en cuenta factores determinantes del impuesto como son: el precio internacional del petróleo, la devaluación esperada, el consumo del combustible y los efectos de la Ley 693 de 2001 (entrada de la biogasolina).

Por el Impuesto a la Publicidad Exterior Visual y el Impuesto al Deporte se calculan para el próximo año $1.251 millones y $26.158 millones, respectivamente.

Por las Estampillas Procultura y Pro Personas Mayores, se estiman por cada concepto $9.997 millones, con un aumento nominal de 4%.

La proyección de los Ingresos No Tributarios para el 2009 asciende a $233.852 millones, sobresalen las variaciones en Consumo de Cigarrillos Nacionales, Plusvalía y Sobretasa al ACPM con aumentos de 33%, 24% y 8%, respectivamente.

Las Transferencias para el 2009 se estiman en $2.069.307 millones, con una variación del 14% frente al valor proyectado a diciembre 31 de 2008. Se destaca el Sistema General de Participaciones con $2.032.859 millones y una participación del 98% dentro del total.

Para el componente de Educación los recursos programados ascienden a $1.346.988 millones, con un incremento del 16%. Para el componente de Salud se esperan recibir $456.141 millones, con un aumento del 10% respecto del proyectado para este año.

En el componente de Propósito General se proyectan $118.874 millones, distribuidos de la siguiente manera: 3% ($3.566 millones), para la Secretaría Distrital de Cultura, Recreación y Deporte; y 4% ($4.755 millones), para el IDRD. Del componente de libre inversión, se asignan $99.260 millones para la Secretaría Distrital de Integración Social, $7.132 millones al IDRD y $4.161 millones para la Orquesta Filarmónica de Bogotá.

Para Agua Potable y Saneamiento Básico se programan $63.428 millones; para el Río Bogotá $11.566 millones correspondientes al 15% (Ley 1176 de 2007; Atención de la primera Infancia $31.126 millones; y Alimentación Escolar $4.736 millones.

Las demás Transferencias ascienden a $36.448 millones y representan el 2%. De éstas, $22.119 millones corresponden a Otras Transferencias Nación y $14.329 millones al Fondo Cuenta de financiación del Plan de Gestión Ambiental.

Los Recursos de Capital programados para el 2009, incluidos los Recursos del Crédito, ascienden a $2.331.671 millones, presentan un incremento del 16% frente al valor estimado a diciembre de 2008.

A continuación se mencionan los Ingresos de Capital más representativos.

*Utilidades y dividendos de las Empresas $358.978 millones, de los cuales $252.205 millones, corresponden a la EEB y $106.773 millones, a la ETB.

*Recursos Reservas $701.096 millones, para respaldar las Reservas Presupuestales que las entidades estiman constituir a diciembre 31 de 2008, apropiadas en cumplimiento de la Ley 819 de 2003.

*Recursos Pasivos Exigibles $199.089 millones.

*Recursos del Balance $309.887 millones, que incluyen $33.266 millones de reaforo 2007, $93.651 millones reaforo 2008 y otros recursos del balance por $182.970 millones, los cuales contemplan partidas de destinación específica y otras de libre destinación que respaldan procesos de contratación curso.

*Por Recursos del Crédito se programan $642.683 millones, que incluyen $128.314 millones de la Banca Multilateral.

Para el 2009 los Gastos en la Administración Central ascienden a $8.690.155 millones, de éstos, $1.399.256 millones corresponden a Gastos de Funcionamiento con una participación del 16%; $746.875 millones se programan para atender el Servicio de la Deuda, con una participación del 9%; y $6.543.754 millones, para Inversión con una participación del 75%.

Frente al Presupuesto a septiembre 30 de 2008, los Gastos de Funcionamiento aumentan 7%, el Servicio de la Deuda 17% y la Inversión 4%.

Los Servicios Personales asociados a la nómina aumentan 14% y los Aportes Patronales al sector privado y público 3%, variaciones que se explican esencialmente por la partida de incremento salarial que se programa únicamente en el primer agregado, de acuerdo con la clasificación del Plan de Cuentas. Este aumento se ve compensado por la disminución del 19% en los Servicios Personales Indirectos, los cuales comprenden los rubros "Personal Supernumerario", "Remuneración Servicios Técnicos", "Honorarios Entidad", "Honorarios Concejales" y "Bonificación Escoltas Alcaldía". Los Gastos Generales varían un 1%.

Las Transferencias de Funcionamiento a los Establecimientos Públicos se incrementan en 16% principalmente por los recursos para financiar reservas presupuestales que aumentan 31%. El Fondo de Compensación Distrital comparado con el Presupuesto inicial 2008 ($36.023 millones) crece 19% como consecuencia del comportamiento de los Ingresos Corrientes estimados para el próximo año.

El Servicio de la Deuda programado para el 2009 asciende a $746.875 millones con un aumento del 19% frente al presupuesto 2008, debido principalmente al incremento de las Amortizaciones de la Deuda Externa (104%), por los vencimientos el próximo año de bonos de deuda pública emitidos por la ciudad. En septiembre se redime el IV tramo del Programa de Emisión y Colocación -PEC- por $150.000 millones y en el mes de noviembre se vence el I tramo de la XI Emisión por la suma de $40.500 millones.

Los gastos financieros decrecen 3% fundamentalmente por la disminución del pago de comisiones tanto internas como externas (-74% y -65% respectivamente). Esto obedece a una mejor gestión contractual adelantada por la Secretaría Distrital de Hacienda que implicará reducir los contratos con los agentes colocadores del PEC. De igual forma se reducen los compromisos por los gastos asociados a las operaciones de crédito contratadas con la banca multilateral, que redundan en un menor pago de las comisiones de compromiso.

En Otros Gastos Corrientes de la Deuda se incluyen: las Transferencias al FONCEP por concepto de Bonos Pensionales ($67.207 millones) y Cuotas partes pensionales ($70.000 millones; las Transferencias del servicio de la Deuda ($4.960 millones EDTU y $4.991 millones IDU); y Pasivos contingentes ($10.000 millones).

El monto programado para el 2009 en la Administración Central asciende a $6.543.754 millones. Se destacan los recursos asignados en Inversión Directa a la Secretaría de Educación del Distrito ($1.855.870 millones), la Secretaría Distrital de Integración Social ($448.187 millones), la Secretaría Distrital de Movilidad ($175.616 millones) y a la Secretaría Distrital de Hábitat ($126.050 millones).

En relación con la distribución de la Inversión Directa del Presupuesto Anual Distrital, la mayor participación conforme a las políticas del Plan de Desarrollo "Bogotá Positiva" corresponde al Objetivo Ciudad de Derechos ($3.864.489 millones) con el 59.6% y Derecho a la Ciudad ($1.911.524) con 29.5%. El Objetivo de Gestión Pública Efectiva y Transparente ($484.004 millones) representa el 7.5% El porcentaje restante (3.4%) abarca los Objetivos de Ciudad Global, Participación, Descentralización y Finanzas Sostenibles ($221.034 millones).

Los ingresos de los Establecimientos Públicos para el 2009 ascienden a $5.118.943 millones, de los cuales $950.496 millones, son Ingresos Corrientes con una participación de 19%; $3.236.702 millones, son Transferencias con una participación de 63% y $931.745 millones, corresponden a Recursos de Capital que equivalen al 18%.

A continuación se presenta un breve análisis de los principales ingresos:

Se programan en el Fondo Financiero Distrital de Salud y presentan una variación del 6% con respecto a la proyección del 2008, al pasar de $649 millones a $686 millones, en el 2009.

Las Rentas Contractuales se originan principalmente en la suscripción de convenios con las Localidades y ascienden a $158.666 millones, registran un aumento del 2% comparadas con el Presupuesto vigente a septiembre 30 de 2008 y del 13% respecto de la proyección a 31 de diciembre.

La proyección del 2009, incluye el efecto de la reforma de la Ley 80 de 1993, la cual modificó las modalidades de selección de contratistas e impuso algunas limitaciones a la contratación directa realizada mediante contratos interadministrativos, condicionándolos a que las obligaciones derivadas de éstos tengan relación directa con el objeto de la entidad ejecutora. Por lo anterior, en el caso del IDIPRON se dejarán de percibir recursos por la suscripción de convenios principalmente con el IDU para la realización de trabajos de mantenimiento vial, una de sus principales contrataciones.

Los mayores recursos por este concepto se proyectan en el FFDS ($52.250 Millones), la Unidad Administrativa Especial de Rehabilitación y Mantenimiento Vial ($36.225 millones); el IDU ($26.017 millones) y el IDIPRON ($21.700 millones).

Las Contribuciones se estiman en $ 570.964 millones, con una variación del -9% frente al presupuesto 2008, que fundamentalmente se explica por los recursos de la Valorización Local del Acuerdo 180 de 2005 ($502.245 millones), que se programa de la siguiente manera:

En el Instituto de Desarrollo Urbano –IDU, $ 484.875 millones; y en el Instituto Distrital para la Recreación y el Deporte –IDRD, $ 17.370 millones; correspondientes a la priorización de obras para adelantar la Fase I. Cabe señalar que en el 2008, el IDU presupuestó por Valorización $560.265 millones y el IDRD $17.827 millones de los cuales no se ejecutarán durante la presente vigencia $391.087 millones en el IDU y $10,589 millones en el IDRD. También se programan en el IDU $ 7.419 millones, por Valorización de años anteriores y valorización local.

De otra parte, en el Fondo de Vigilancia y Seguridad se programan $51.579 millones, correspondientes a la Contribución Especial del cinco por ciento (5%) sobre contratos de obra pública y de 2.5 por mil sobre concesión de vías de comunicación terrestre.

Las Participaciones se calculan en $173.980 millones y muestran una variación de 3.2% frente al 2008. En la programación de estos recursos se tiene en cuenta el comportamiento del recaudo de los últimos años y las variables macroeconómicas.

En su mayoría corresponden al Fondo Financiero Distrital de Salud ($159.569 millones), por concepto de actividades gravadas por el Estado, pero cedidas por la Constitución y la Ley al sector salud de los niveles regionales (Departamental y Distrital). Están: IVA de Licores y nuevo IVA cedido, Impuesto al Consumo de Cerveza, Derechos de Explotación de Lotería de Bogotá, impuesto a las Loterías Foráneas, Explotación de Apuestas Permanentes, Rifas, Juegos de Suerte y Azar (ETESA) y Juegos Promocionales Distrito Capital.

En el Instituto de Desarrollo Urbano IDU, se programan $2.533 millones, provenientes de los contratos de concesión de parqueaderos y en el IDRD $11.879 millones de Jundeportes.

Los Aportes de Afiliados ascienden a $ 13.268 millones, que se incorporan en el Fondo de Prestaciones Económicas, cesantías y pensiones – FONCEP, correspondientes al 9% para pago de cesantías de los funcionarios de la Administración Central y los Establecimientos Públicos afiliados al FONCEP.

En las Transferencias las más representativas son las provenientes de la Administración Central, las cuales aportan el 93% de los recursos programados por este concepto.

Para el año 2009 se proyectan $ 226.785 millones, con una variación del 38% frente al presupuesto 2008. Corresponden principalmente al Fondo Financiero Distrital de Salud ($221.684 millones), provenientes de FOSYGA con destinación específica para el régimen subsidiado, en cumplimiento de las Leyes 100/93, 715/2001 y 1122/07. Así mismo, se incluyen recursos originados en Resoluciones y Convenios suscritos con el Ministerio de Salud para atender programas especiales de desplazados, población declarada jurídicamente inimputable, tuberculosis, lepra, apoyo al Centro Regulador de Urgencias, ETV (Enfermedades Transmitidas por vectores), entre otros Los restantes $5.100 millones se programan en el IDRD, estos recursos provienen de Coldeportes, por el compromiso de Gobierno Nacional de financiar la adecuación del estadio el Campín, para la realización del mundial Sub veinte en el 2011.

Los Ingresos de Capital se calculan en $931.745 millones con un aumento del 107% con respecto al año anterior, discriminados así:

Para el 2009 los recursos de Balance ascienden a $879.420 millones y registran un incremento del 156% comparado con el 2008, que obedece primordialmente a los recursos programados en el Instituto de Desarrollo Urbano ($391.087 millones) por concepto de los recursos de la fase I de la valorización del Acuerdo 180, recaudados en el 2008, la incorporación de los recursos que financian las reservas presupuestales ($314.891 millones) y los pasivos exigibles ($98.400 millones),

Igualmente este ítem incluye la Venta de Activos, estos se programan en el IDU ($1.518 millones); por concepto de la venta de predios no requeridos para adelantar los proyectos de infraestructura vial entre otros, Fondo de Vigilancia y Seguridad ($1.191 millones) por venta de bienes en desuso del parque automotor principalmente y en la Caja de Vivienda Popular ($571 millones) por concepto de la venta de bienes de la entidad en Arborizadora Baja y Candelaria la Nueva.

Se estiman $47.536 millones para el 2009, con una variación del 39%, en relación con el año anterior. De éstos, $38.477 millones se programan en el IDU, correspondientes a la proyección de rendimientos de CDTs por los recursos de la Valorización del Acuerdo 180 de 2005.

Los recursos proyectados para el próximo año suman $ 4.789 millones, con una disminución del 93%, debido a la reclasificación de los recursos del Fondo Financiero en recursos del balance de destinación específica, los cuales deben orientarse a la financiación del Régimen Subsidiado, Salud Pública y Oferta.

Para el 2009 los Gastos ascienden a la suma de $5.118.943 millones de los cuales $624.719 millones, corresponden a gastos de funcionamiento con una participación de 12%; $147.511 millones, son Transferencias con una participación de 3% y $4.346.713 millones, corresponden a Inversión que representan el 85% de los gastos de este sector de gobierno.

Los Gastos de funcionamiento crecen en un 3% nominal acorde con las políticas de racionalización del gasto impartidas por la Administración. Una de las razones que explica este incremento es por la programación en los Gastos de Funcionamiento del pago de cesantías para el 2009 ($22.273 millones), que se registraba en la Inversión directa.

El Servicio de la Deuda para el año 2009 presenta un leve incremento, los recursos programados corresponden al pago de Pensiones ($137.207 millones) y de un crédito adquirido por el Instituto de Desarrollo Urbano ($4.991 millones). Así mismo, se incluyen recursos por $5.312 millones para atender los pasivos contingentes en el IDU.

Los recursos programados para financiar la inversión directa son los más representativos, corresponden al 78% del total de los recursos programados en el agregado de inversión, comparativamente con el presupuesto vigente se incrementa en un 23%. Por su parte, las reservas presupuestales representan el 15.6%, los pasivos exigibles el 6% y finalmente las otras transferencias el 0.1%.

Las mayores apropiaciones se programan en el Instituto de Desarrollo Urbano, el Fondo Financiero de Salud, Fondo de Vigilancia y Seguridad e IDRD.

El Presupuesto de la Contraloría Distrital para el 2009 se programa en $77.363 millones. Los ingresos corresponden a Transferencias de la Administración Central de acuerdo con lo dispuesto en la Ley 617 de 2000.

Con respecto a la distribución de los Gastos, el Funcionamiento suma $70.706 millones y la Inversión $6.657 millones. De ésta, la Directa asciende a $5.829 millones, los cuales se orientan principalmente al fortalecimiento del ejercicio del control social fiscal efectivo y a fomentar la cultura de la transparencia, la ética y la moral; al igual que los sistemas de información, equipamiento e implementación de la plataforma tecnológica para el fortalecimiento del control fiscal y la participación ciudadana.

La Universidad Distrital "Francisco José de Caldas", programa para el 2009 un Presupuesto de $213.921 millones, con una variación del 24% comparado con el Presupuesto a septiembre 30 de 2008. Los Ingresos Corrientes ($76.857 millones) aumentan 12%, esto se explica por recursos de la Estampilla. Las Transferencias ascienden a $131.295 millones, incluyen $10.890 millones, provenientes de la Nación. Los Recursos de Capital por $5.768 millones, disminuyen -74% en razón a que no se estiman Excedentes Financieros ni Cancelación de Reservas, igualmente los Otros recursos de capital bajan 19%.

Los gastos de Funcionamiento suman $156.852 millones y la Inversión $57.069 millones. En Inversión Directa se programan $56.793 millones, destinados principalmente al mejoramiento y ampliación de la infraestructura física de la Universidad, a la construcción de la nueva sede de en la ciudadela "El Porvenir de Bosa" y a tecnologías de información y comunicación.

A continuación se detallan los montos por entidades y proyectos de las vigencias futuras aprobadas por el Concejo para la vigencia 2009. (Cuadro 45).

Fuente: Dirección Distrital de Presupuesto

Con el fin de presentar al Honorable Concejo de Bogotá la información de la población en situación de desplazamiento en el Distrito Capital, la Secretaría Distrital de Hacienda ha consolidado un breve informe en el cual se precisan algunos aspectos del desplazamiento en Bogotá, así como también las acciones y recursos que el Distrito ha invertido para atender a esta población, en cumplimiento de la Sentencia T-025 de 2004 de la Corte Constitucional.

Este capítulo contiene una descripción de los antecedentes y la situación actual de desplazamiento que se ha venido presentando en Bogotá en los últimos años. En la segunda sección se presentan las acciones que está realizando la Administración Distrital para brindar atención a la población en situación de desplazamiento que ha llegado a la Ciudad. Por último, se incluyen los recursos programados para la vigencia 2009 para la atención integral de la población desplazada, en cumplimiento de la Ley 387 de 1997, la Sentencia T-025 de 2004 proferida por la Corte Constitucional, la Ley 1190 de 2008 y demás normas complementarias sobre el tema.

La fuente de información utilizada para la elaboración de este documento en lo relacionado con las estadísticas de desplazamiento a nivel nacional fue la información registrada en el Registro Único de Población Desplazada en Bogotá y en el Sistema de Información de Población Desplazada - SIPOD de la Agencia Presidencial para la Cooperación Internacional y la Acción Social con corte a 30 de septiembre de 2008.

Con relación a las acciones y estrategias realizadas por la Administración Distrital la información corresponde a la suministrada por cada una de las entidades y que fue consolidada por la Secretaría Distrital de Gobierno en los diferentes informes entregados a Acción Social y a la Corte Constitucional. Así mismo, la información de los recursos asignados para la vigencia 2008 y 2009 fue suministrada por las entidades que realizan acciones y destinan en sus proyectos de inversión recursos para la atención de la población desplazada.

La conformación de organizaciones ilegales y la situación de violencia en algunas regiones del País, desencadenaron un fenómeno social de migraciones masivas hacia ciudades más seguras y/o que ofrecieran oportunidades para aquellas personas que estaban siendo desplazadas de sus hogares y lugares de origen como consecuencia de la violación de los derechos humanos, de la pérdida de sus familiares, de sus bienes y en general de la desestabilización económica, emocional y del empobrecimiento originados por la violencia y el conflicto armado.

Según datos reportados por Acción Social de la Presidencia de la República, Bogotá es la segunda región con mayor presencia de población desplazada en Colombia, después del departamento de Antioquia que ha recibido el 14.8%⁵² de la población desplazada en el País. En efecto, de acuerdo con la información registrada en el Sistema de Información de Población desplazada SIPOD de la Agencia Presidencial para la Cooperación Internacional y la Acción Social a 30 de septiembre de 2008, se han desplazado hacia el interior del País 610.342 hogares que representan 2.703.550 personas. En Bogotá, a la misma fecha se encuentran registrados 59.325 hogares de población desplazada para un total de 226.372 personas, que equivale al 8.4%⁵³ del total de la población desplazada en Colombia.

Del registro de población desplazada que se encuentra en Bogotá, 53% está conformado por personas con edades entre los 18 y 62 años, 40.2% equivale a menores de edad entre los 0 y los 17 años, le sigue la población adulto mayor con 4.2% y en depuración de la información se encuentra un 2.6%. Así mismo, del total de población que ha llegado a la ciudad de Bogotá desde el año 1997 hasta septiembre 30 de 2008, 110.609 son hombres, es decir el 48.8% y 115.763 son mujeres, es decir, el 51.1% de la población desplazada. A 30 de septiembre del año 2008 han ingresado a la ciudad de Bogotá 27.506 personas, es decir, 76 personas en situación de desplazamiento llegan a diario a Bogotá.

Los mayores asentamientos de la población desplazada en Bogotá se presentan según cifras de las Unidades de Atención de Población Desplazada, en las localidades de Ciudad Bolívar, Usme, Kennedy, Bosa y San Cristóbal.

Con relación a las familias atendidas en la Unidad de Atención y Orientación de Puente Aranda - UAO, el 80% de las familias afirma no estar afiliadas a ningún régimen de seguridad social y un 15% afirma estar afiliada a algún régimen en salud: subsidiado (14%) y contributivo (1%). Por otra parte, con relación al tipo de vivienda, de acuerdo con la información de la UAO, la gran mayoría de la población vive en una pieza donde deben habitar entre 4 o 5 personas, en muchos casos se comparte dicho espacio con dos o más familias. Kennedy es la localidad donde un mayor número de familias vive bajo esta modalidad. En promedio, el 17% de la población vive en apartamento y el 24% en casa, sin embargo, cerca del 66% de la población total vive en arriendo y otro 21% vive en posada, esto sumado al hecho de que el 9% vive con familiares. Es decir, que cerca del 96% de las familias que residen en estas localidades no tienen un lugar estable donde vivir.⁵⁴

Esta situación es una de las causas de la gran movilidad de las familias desplazadas dentro de la ciudad. Las familias ante su imposibilidad de ingresar al sistema productivo, no tienen la capacidad de responder económicamente a los pagos de un arriendo, lo que origina que de manera permanente están buscando nuevo sitios donde vivir⁵⁵.

En la actualidad la población desplazada no tiene una vinculación estable con el sistema productivo de la ciudad, situación que agudiza mucho más la situación de vulnerabilidad de estas familias. El 67% de los declarantes, que en un importante porcentaje son jefes de hogar, afirma estar desempleado o no tener ninguna ocupación. El 2% tiene un trabajo por días y un 13% tiene otros oficios, en los que sobresale las ventas ambulantes, la construcción, el servicio doméstico y la vigilancia; labores no calificadas que en la mayoría de los casos no garantizan el mínimo vital de estas familias⁵⁶.

El problema social que causa el fenómeno del desplazamiento en la ciudad es el impacto de un número considerable de personas con problemas asociados a bajos niveles de escolaridad, problemas de nutrición, embarazos a temprana edad, el desconocimiento de las rutas de atención, situación que en conjunto genera que esta población se encuentre en condiciones de extrema vulnerabilidad.

Teniendo en cuenta esta situación, es importante continuar realizando acciones integrales para la estabilización socioeconómica de la población, acceso a la salud, educación, seguridad alimentaria, empleabilidad, generación de ingresos y vivienda digna, y de otra parte estrategias para la prevención y protección del desplazamiento forzado en concurrencia con los municipios expulsores y receptores de población desplazada por la violencia.

El Distrito Capital, es una de las nueve ciudades que cuenta con un Plan Integral Único de Atención a Población en Situación de Desplazamiento (PIU)⁵⁷; como ente territorial responsable, este Plan es una herramienta fundamental mediante la cual se establecen las fases de materialización de los derechos de la Población Desplazada y las instituciones responsables de su ejecución, tanto en el orden distrital como en el nacional. El PIU tiene como lineamientos esenciales superar el enfoque convencional de asistencia social a la población vulnerable para lograr el restablecimiento de derechos de la población, permitiendo así su integración social y la generación de condiciones que permitan su asentamiento en condiciones dignas en el Distrito. El PIU fue elaborado desde una perspectiva de derechos, de manera participativa y conforme a las realidades y necesidades sociales de la población desplazada⁵⁸.

El PIU tiene como objetivo llevar a cabo acciones conjuntas entre la Nación, el Distrito y la iniciativa privada, además del concurso voluntario de la comunidad internacional para el restablecimiento de los derechos de la población desplazada que han sido vulnerados como consecuencia del conflicto interno y generar políticas de arraigo, retorno y reubicación voluntarios en condiciones de seguridad, a la luz del marco constitucional colombiano, los Derechos Humanos y el Derecho Internacional Humanitario.

Bajo estos parámetros, la Secretaria Distrital de Gobierno ha liderado de manera concertada con las entidades del Sistema Distrital y Nacional, la formulación y puesta en marcha de políticas para la atención diferencial de las familias desplazadas que deciden asentarse en Bogotá. Una de las estrategias que se está adelantando, es la articulación del Plan de Desarrollo Distrital con el Plan Integral Único y la formulación participativa de la Política Distrital de Salud para la población en situación de desplazamiento forzado por la violencia en Bogotá, proceso que se ha efectuado durante el año 2008 con participación de la población desplazada.

Por otra parte, dentro de las acciones dirigidas a garantizar el compromiso de Bogotá en el cumplimiento y materialización de los derechos de la población desplazada, adicional a las acciones efectuadas por las entidades que han prestado atención a la población desplazada, ha consistido en el diseño, implementación y aplicación de una estrategia que logre mayores compromisos presupuestales y administrativos dirigidos a la atención de personas en situación de desplazamiento.

El Plan de Desarrollo Distrital 2008-2012 "Bogotá Positiva: para Vivir Mejor", establece en el objetivo estructurante del Derecho a la Ciudad, un proyecto para la Construcción de Paz y Reconciliación en Bogotá, con un programa que es prioritario para la ciudad y que busca atender de manera integral a la población víctima de desplazamiento forzado, bajo los principios de subsidiaridad, complementariedad, descentralización y concurrencia en los que debe asentarse el Estado Colombiano.

El Distrito Capital ha venido implementando y ejecutando planes y programas en atención al enfoque diferencial, según las necesidades y los grados de vulnerabilidad de esta población, y conforme a lo dispuesto por la Honorable Corte Constitucional en su sentencia T-025 de 2004 y los autos de cumplimiento proferidos con posterioridad a la misma. Los planes y programas del Distrito Capital se pueden relacionar por sectores de la siguiente manera:

Dentro de las acciones contempladas en la Fase de Atención Humanitaria y de Emergencia para la población en situación de desplazamiento forzado en la ciudad, la Secretaría Distrital de Gobierno contempla la entrega de un bono alimentario de urgencia por valor de ciento veinte mil pesos ($120.000) m/cte., redimible sólo por alimentos, el cual se entrega en las Unidades de Atención y Orientación – UAO a las familias en situación de desplazamiento al momento de declarar, sin tener en cuenta si es o no incluido en el Registro Único de Población Desplazada. Los criterios para su entrega corresponden al enfoque diferencial de derechos por lo que se prioriza las mujeres en estado de embarazo, madres cabeza de familia, adultos mayores, discapacitados, enfermos permanentes y núcleos familiares con niños menores de edad.

Adicionalmente, la Secretaría Distrital de Gobierno opera el Programa Operación Prolongada de Socorro –OPSR- del Programa Mundial de Alimentos –PMA-, desde el cual se entrega, bajo las mismas premisas del bono alimentario de urgencia, un mercado compuesto por arroz, una leguminosa, aceite, azúcar y sal, atendiendo para ello los lineamientos del Comité Regional integrado por delegados del PMA, la Agencia Presidencial para la Acción Social y la Cooperación Internacional –Acción Social- y el Instituto Colombiano de Bienestar Familiar –ICBF-.

La Secretaría Distrital de Salud desde el Plan de Atención Básica (PAB) ejecuta programas orientados a garantizar la atención integral en salud a través del régimen Subsidiado en Salud y con programas que consisten en la formulación, seguimiento y evaluación de políticas públicas sectoriales para mejorar la calidad de vida y salud de la población en situación de desplazamiento forzado por la violencia.

Adicionalmente se brinda atención psicosocial requerida, situación que se evalúa desde las Unidades de Atención y Orientación UAO, en primera instancia, y una vez determinada la necesidad de atención terapéutica, previa una atención en situación de crisis generalmente, se remite a la población a las instituciones clínicas o Empresas Sociales del Estado que se articulan para tal efecto.

La Secretaría Distrital de Integración Social ejecuta programas complementarios de realización de derechos para niños y niñas, madres gestantes y adulto mayor, que se encuentran en situación de desplazamiento forzado por la violencia, mediante cupos en jardines escolares, en los cuales se asegura el desarrollo formativo y educativo, así como el soporte nutricional de los menores. Por otra parte, los hombres y mujeres mayores de 60 años en situación de desplazamiento y condiciones de pobreza que habitan en Bogotá, son beneficiados con la entrega de una mensualidad de $84.000 en efectivo y la asistencia a diversas actividades de desarrollo humano, dirigidas a identificar y desarrollar, entre otras, las potencialidades de su grupo familiar y social.

La Secretaría de Educación implementa acciones dentro de las cuales se contempla la transformación pedagógica para mejorar la calidad de la educación en los colegios, escolares a quienes se les garantiza la inclusión en una escuela que reconozca y respete la diversidad de sujetos, culturas y saberes a través de prácticas solidarias incluyentes, alternativas de acceso y permanencia en la educación superior, técnica o tecnológica, escolares a quienes se les garantiza su matrícula en el sistema educativo oficial y escolares beneficiados con diferentes apoyos como transporte escolar, salud al colegio, solidaridad escolar y subsidios condicionados, entre otros.

Por otra parte, la Secretaría de Educación incurre para la atención a esta población en los siguientes gastos por persona:

Fuente: Secretaría de Educación Distrital

Durante la vigencia 2008, con corte a 30 de septiembre las entidades distritales que en sus proyectos de inversión brindan atención a la población en situación de desplazamiento, han realizado entre otras las siguientes acciones:

*Secretaría Distrital de Educación: Se han beneficiado 32.954 escolares a los cuales se les ha garantizado la matrícula en el sistema educativo oficial y el acceso y permanencia a la educación pública con el desmonte gradual de los derechos académicos y cobros complementarios a los padres de familia en el sistema educativo oficial por la prestación del servicio. También se les ha garantizado los derechos humanos, la convivencia y la seguridad en la escuela fomentando actitudes de respeto por la diferencias culturales de género, etáreas y sociales. Es importante precisar que del total de escolares beneficiados, 26.800 escolares se han beneficiado con la implementación de diferentes estrategias de transformación pedagógica con el propósito de mejorar la calidad de la educación en los colegios oficiales del Distrito Capital; 16.311 escolares se han beneficiado con el mejoramiento de las condiciones nutricionales a través de un apoyo alimentario diario durante el año escolar; 7.105 escolares se han beneficiado con cupos generados en instituciones educativas en concesión o privadas que conforman el banco de oferentes del Distrito con los cuales se pueden establecer convenios y 3.969 escolares se han beneficiado con diferentes apoyos a los escolares tales como transporte escolar, salud al colegio, solidaridad escolar, y subsidios condicionados.

*Secretaría del Hábitat: durante la vigencia 2008 ha entregado 272 subsidios de vivienda.

*Secretaría Distrital de Gobierno: con corte a 30 de septiembre de 2008, se han atendido y orientado 272.707 personas en las UAO existentes en el Distrito Capital y se han entregado 4.276 bonos alimentarios con los que se ha apoyado igual número de familias, lo que significa un total de 72.452 familias.

*Caja de la Vivienda Popular: La entidad reportó que no tiene programas ni proyectos con atención directa a desplazados; sin embargo en la vigencia 2008 se han atendido 7 familias desplazadas que se encontraban en zonas de alto riesgo no mitigable, de las cuales ya se han reasentado 2.

*Instituto para la Economía Social – IPES: se han beneficiado 346 personas en situación de desplazamiento en la Formación para el empleo y 295 beneficiarios en formación para el emprendimiento y entrega de capital semilla y 608 personas vinculadas por prestación de servicios.

*Secretaría de Integración Social: se han beneficiado 369 personas en situación de desplazamiento por la entrega periódica de un monto de dinero a la población mayor para atender sus necesidades básicas como alimentación, arriendo, autocuidado. Además se realizan actividades que fortalezcan redes de apoyo y les permita espacios de participación, ocio, recreación, identidad y libertad. Así mismo, se han beneficiado 284 personas mediante la asignación de cupos en los Jardines Infantiles: atención en sala cuna, caminadores, párvulos, prejardín y jardín. Por otra parte, se han entregado Bonos Tipo A para apoyo nutricional a madres gestantes lactantes de partos únicos (228 beneficiarios), bonos Tipo B apoyo a madres gestantes y lactantes de gestaciones múltiples (1 beneficiarios) y Bono C para apoyo a madres gestantes y lactantes de bajo peso con hijos nacidos con bajo peso (61 beneficiarios) y 334 Beneficiarios a los cuales se entregaron tiquetes para facilitar el retorno a sus lugares de origen.

*Personería: ha capacitado a 400 personas en el tema de Desplazamiento Forzado, se han realizado dos eventos de divulgación, promoción y defensa en materia de la Ley 387/97, se ha adelantado una Investigación acerca de la problemática del desplazamiento y se han elaborado dos instrumentos para promover, divulgar y defender la atención a la población víctima del conflicto armado.

Para la vigencia 2009, los recursos programados para atención a la población desplazada ascienden a $83.4 mil millones, los cuales se presentan por entidad.

Nota: Información preliminar sujeta a cambios

Consolidó: Secretaría Distrital de Hacienda – Dirección Distrital de Presupuesto

Fuente: información reportada por cada una de las entidades

Para lograr lo anterior, se parte del hecho que hay situaciones intolerables que afectan y recortan drásticamente los derechos de esta población y que es necesario superar y eliminar sus causas y consecuencias, para lo cual se han formulado unos objetivos de política basados en la garantía y el respeto pleno de de sus derechos. Además, se ha considerado el diagnóstico de la situación de la infancia y la adolescencia en el Distrito Capital, el cual forma parte del plan de desarrollo y sirve como línea de base para la formulación y puesta en marcha de los proyectos que permitirán alcanzar las metas propuestas y superar las problemáticas allí planteadas.

Es una decisión inquebrantable de la Administración garantizar la defensa del interés prevalente de los niños, niñas y adolescentes, de tal manera, que progresivamente se superen las situaciones que en el pasado han vulnerado y aún hoy continúan vulnerando sus derechos, y se desarrollen las condiciones nuevas que sean aceptadas, respetadas y garantizados colectivamente por toda la ciudadanía.

En este marco, en el presupuesto 2009 se contemplan acciones prioritarias de esta administración para dar cumplimiento al reconocimiento y protección de los derechos de la infancia y la adolescencia, como se estableció en el plan de desarrollo, para lo cual se proyectan $1.797.984 millones por parte de los sectores que benefician directamente a esta población, detallados de la siguiente manera:

Fuente: Secretaría Distrital de Planeación

Es importante destacar que los demás sectores, de igual manera, proyectan sus inversiones garantizando acciones que beneficiarán a todas las poblaciones, en especial a niños, niñas y adolescentes, de tal forma que se desarrollen articuladamente entre todos los sectores, en el marco de las metas definidas para los próximos cuatro años y así dar garantía a los siguientes derechos:

Se da prioridad a las acciones dirigidas a reducir las muertes maternas, la mortalidad infantil y de adolescentes, y de igual manera, a las acciones de prevención en salud, prevención de embarazos en adolescentes, programa ampliado de inmunizaciones, afiliación a la Seguridad Social y garantía de servicios de salud oportunos y eficaces, desarrollo de acciones para conocer y prevenir las principales causas de enfermedad por grupos de edad y la provisión de agua segura en sus viviendas y saneamiento básico.

Se da prioridad al conjunto de acciones para lograr que todos vivan con su familia o con una que la sustituya, que ninguno permanezca abandonado, que ninguno viva en la calle y se le restituya a la familia.

Se prioriza la promoción de la lactancia materna, la alimentación escolar masiva, la seguridad alimentaria y nutricional, incluyendo la gestión nutricional con las familias, suministro de servicios complementarios nutricionales a los más necesitados, y el monitoreo de peso talla de los niños.

Es prioritaria la educación inicial a las familias para el estímulo y el desarrollo infantil, la educación preescolar a partir de los 5 años, la garantía de la primaria para todos, la evaluación a la calidad por medio de las pruebas SABER para los grados 5º, 9º, garantizar la secundaria completa para todos, la asistencia a una institución educativa hasta los 17 años, y ofrecer educación para el trabajo opcional y complementaria.

Se prioriza brindar infraestructura protegida para el juego en jardines y colegios, desarrollar un plan director de parques para mantener y diseñar nuevos parques y escenarios públicos, promover escuelas deportivas y programas recreativos y deportivos.

Se promueve una cultura del aprecio y prioridad de la infancia a través de los medios masivos de comunicación, el acceso a la educación para la sexualidad para niños y adolescentes, el desarrollo de programas y espacios de expresión para los adolescentes, y el apoyo integral a padres y madres adolescentes.

Derecho a la protección - Ninguno sometido a maltrato o abuso y ninguno en una actividad perjudicial

Se priorizan acciones dirigidas a la prevención del maltrato infantil y la explotación sexual, el control de los abusos de poder, la protección, garantía y restitución de derechos a las victimas de los grupos armados, del desplazamiento forzado, y la prevención del reclutamiento y utilización de niños, niñas y adolescente por los grupos al margen de la ley. Se prioriza además la protección contra los trabajos perjudiciales y la explotación laboral.